Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности.

Расчет материальных издержек автосервиса по всем видам деятельности, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется исходя из прогнозируемого месячного объема оказания услуг при условии минимальной загрузки.

Согласно инвестиционному замыслу, в первый квартал с момента запуска производства будет осуществляться 50%-ная загрузка мощностей, что потребует средства на основные и вспомогательные материалы которые в среднем в месяц будут равны: 200 000 тыс. руб.

7.1. Расчеты издержек на заработную плату.

Количество основных и вспомогательных рабочих автосервиса составит 15 человек. Заработная плата у работников автосервиса варьируется от 20000 до 50000 тыс. рублей.

Руководитель – 50 000

2 снабженца – 30 000 * 2

Мастер – 30 000

2 арматурщика – 45 000 * 2

2 жестянщика – 35 000 * 2

Маляр – 40 000

2 менеджера – 25 000 * 2

Уборщица – 20 000

Мойщик – 20 000

2 электронщика - 35 000 * 2

Среднемесячная заработная плата равна 33 333 руб.

Количество рабочих смен 1

Коэффициент сменности 1

Количество рабочих месяцев 12

Отпуска по скользящему графику без остановки работы автосервиса

Издержки на заработную плату по автосервису 500 000 руб.

Отчисления и сборы с ФОТ в месяц.

Статья ФОТ 500 000 руб. Сумма тыс. руб.
Пенсионный фонд (22% от ФОТ) 110 000
Фонд ОМС (5,1% от ФОТ) 25 500
Социальное страхование ( 2,9% от ФОТ) 14 500
Фонд занятости (1,5 %от ФОТ) 7 500
Транспортный налог (7 %от ФОТ) 35 000
Итог отчисления и сборы от ФОТ

192 000

7.2. Издержки на энергию.

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей по автосервису 20 кВт/час.

Фонд рабочего времени в месяц 240 час/мес.

Стоимость одного киловатт/час в краснодарском крае 3,6 руб.

Издержки на электроэнергию в месяц: 20 х 240 х 3,6 = 17280 руб.

7.3. Издержки на услуги связи и содержания помещения.

Издержки на услуги связи: междугородние переговоры с поставщиками материалов, а так же за подключение сети Интернет составят: 20 000 руб.мес.

7.4. Издержки на рекламу.

Расходы на все виды рекламных услуг:

Брошюры 10 000 руб. мес.

Визитки 3000 руб. мес.

стенд 20 000 руб. мес.

Реклама в общественном транспорте 40 000.

Издержки на рекламу в месяц всего 100 000 руб.

7.5.Транспортные издержки (эксплуатационные).

Транспортные расходы принимаются в объеме 1 % от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту: 18 837 руб. мес.

7.6.Амортизация основных средств.

Стоимость собственных балансовая – 2 500 000 тыс. руб.

Стоимость оборудования – 3 808 500 тыс. руб. Норма амортизации - 5;

Амортизационные отчисления в месяц:6 308 500х0,05 : 12 = 26 285 руб./мес.

7.7.Финансовые издержки.

Объем кредитных средств 4 500 000 тыс руб.процентная ставка 16% годовых.

Финансовые издержки в месяц 4500000 х 0,16 / 12 = 60000 руб. мес.

7.8. Прочие издержки.

Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) руб./мес.

7.9. налоги на платежи.

Налог на добавленную стоимость (18% от объема оборота в месяц) автосервис не платит т.к. для него предусмотрен единый налог на временную прибыль 15%. Исходя из этого ЕНВД составит: 271 255

Местные налоги и сборы:

Услуги ЖКХ 70 000. руб.

Сборы с ФОТ 192 000 руб.

8.

<< | >>
Источник: БИЗНЕС-ПЛАН "Кузовной технический центр". 2012

Еще по теме Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности.:

  1. Расчет прибыли и рентабельности.
  2. 6.2. Факторный анализ себестоимости продаж. Влияние себестоимости на величину прибыли от продаж
  3. 4.7 Анализ прибыли и рентабельности предприятия
  4. 7.3. Расчёт и факторный анализ рентабельности продаж и затрат
  5. 6.3. Поведение затрат и взаимосвязь объема, себестоимости и прибыли
  6. Расчет налогов и прибыли
  7. Расчёт средней нормы прибыли
  8. 11.6. МЕТОДЫ РАСЧЕТА И АНАЛИЗА СЕБЕСТОИМОСТИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК В КОНКРЕТНЫХ УСЛОВИЯХ
  9. Глава 11. ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГ И РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК
  10. Метод оценки себестоимости по удельному весу материальных затрат в структуре себестоимости.
  11. Управление формированием операционной прибыли на основе системы «Взаимосвязь издержек, объема реализации и прибыли»