8.9. Страхование ущерба от вынужденного простоя

Вероятность наступления ущерба от недополученной прибыли или дохода можно отнести к финансовым рискам.

Данные виды страхования объединяются общим названием «Страхование косвенных рисков» и обычно сочетаются с имущественным страхованием, то есть страхование косвенных рисков проводится параллельно с заключением обычных договоров страхования имущества юридических лиц. Страховщик возмещает прямой ущерб, наносимый имуществу, но сложность в том, что зачастую косвенные убытки на предприятии оказываются гораздо выше прямых. Страхователями прежде всего являются промышленные произ-водственные предприятия.

Тарифные ставки по всем вариантам договора страхования потери прибыли от простоя строго дифференцируются отдельно по каждому предприятию и могут быть рассчитаны следующим образом:

Определяются средняя частота (повторяемость) убытков и средняя продолжительность времени простоя на основе следующих данных:

Средняя частота убытка (Л) = число остановок производства от страховых причин (В): число лет наблюдения за данным предприятием (С); Средний период остановки производства (Г)) = общее время остановки за период производства (Е): число остановок производства от страховых причин (В).

В расчетах учитываются моральный риск (то есть квалификация кадров этого предприятия, его престиж и прочность положения на рынке), уровень технологии и организации производства, проведение предупредительных мероприятий, возможность проведения ремонта собственными силами, степень внедрения достижений научно-технического прогресса).

Определяется п исключается прибыль, которую может получить стра-хователь, реализовав поврежденное имущество или перебросив рабочих на другое место работы.

Размер ущерба рассчитывается но следующей методике.

Во-первых, определяется размер прибыли, которую не получило предприятие вследствие простоя. Это можно сделать тремя способами.

Во-вторых, определяются дополнительные затраты на производство, если оба вида страхования проводятся вместе.

В-третьих, определяются дополнительные затраты по снижению сроков простоя, например оплата сверхурочных, покупка дополнительного обо-рудования. Эти затраты не должны превышать размер убытков, который имел бы место без этих затрат.

В-четвертых, рассчитываются сумма прибыли, дополнительные затраты на производство и дополнительные затраты по снижению сроков простоя за один день, то есть вычисляется средний убыток страхователя за один день простоя (Y). После этого величина нетго-ставки определяется по следующей формуле:

. = Нетто-ставка = А • D- Y- 100% - В; і

C*B*Y*100% = E:C-Y-100%. .¦.¦',¦¦.• (8.2)

Нетго-ставка = E:C-Y100%.

В целом, как показывает опыт, тарифные ставки по страхованию на случай потери прибыли в полтора-два раза выше тарифных ставок по страхованию имущества.

Подчеркнем, что этот вид страхования требует определенных условий организации страхового дела: страховая компания должна иметь в своем штате или широко привлекать для определения риска специалистов - инженеров, экономистов, технологов.