Перестрахование на базе эксцедента убытка

По данному договору перестраховщик получает премию, рассчитанную в проценте к годовой брутто-премии по перестраховываемому портфелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе изучения статистики убытков за последние годы («обжигающий метод» или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи платят первоначальному перестраховщику, хотя на практике ставку перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например, 5 или 10%).

Поскольку к началу действия договора может быть известна только оценочная или ожидаемая сумма премии - так называемый депозит премии, или депозитная премия, то на базе фактически полученной суммы брутто-премии за соответствующий год производится последующий перерасчет окончательной суммы премии. При перестраховании эксцедента убытков цедент обычно не получает комиссионного вознаграждения.

133 Выделяют два вида перестрахования эксцедента убытка: первый покрывает убытки, превышающие приоритет, установленный для одного риска, второй - эксцедент кумуляции убытков - покрывает все убытки по определенному количеству полисов или рисков, являющихся результатом одного события, которое приводит к превышению приоритета.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в об- лигаторной форме.

Преимущества:

договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков;

перестрахование превышения убытков обеспечивает финансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

Недостатки:

обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически сложно и невыгодно для цедента;

не составляется бордеро (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором.

Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (каско и карго), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.