Основные формы расчетов во внешнеэкономической деятельности

Основными формами расчетов во внешнеэкономической деятельности являются: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, расчеты по открытому счету, покупательский аванс.

Форма расчета российского предприятия с иностранной фирмой определяется внешнеторговым контрактом.

Банковский перевод — это направление телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому.

При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера — риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено.

Документарное инкассо

Более надежной по сравнению с банковским переводом является инкассовая форма расчетов. Инкассо — это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика) определенную денежную сумму.

При документарном инкассо платеж осуществляется против определенных документов (чаще всего, товаросопроводительных). В осуществлении этой операции участвуют продавец, покупатель, банк продавца и банк покупателя. Покупатель (плательщик) 6

<

5'

^ . Банк покупателя (инкассирующий банк,) і Е

1 щ 4 і 3 ! Г 7 Продавец (доверитель) 2

>

+ 5 Банк продавца (банк - ремитент) Рис.11. Схема инкассовой формы платежа:

— продавец отгружает товар в адрес покупателя;

— продавец представляет своему банку пакет товаросопроводительных документов;

— банк продавца пересылает документы банку покупателя;

— банк покупателя направляет пакет товаросопроводительных документов самому покупателю;

— покупатель выполняет условия инкассо, акцептует счет (вексель) и возвращает акцептованный документ своему банку;

— банк покупателя (поскольку покупатель выполнил условия инкассо) передает покупателю пакет товаросопроводительных документов, что означает переход права собственности на товары от продавца к покупателю;

— банк покупателя переводит сумму платежа банку продавца;

— банк продавца зачисляет деньги на счет продавца.

Покупатель именуется плательщиком, его банк — инкассирующим или представляющим банком. Продавец называется доверителем, а его банк — банком-ремитентом.

При инкассировании документов и получении по ним платежа или акцепта банки руководствуются "Унифицированными правилами по инкассо" (редакция 1978 г.).

Роль банков при этой форме платежа сводится к ведению расчетов покупателя с продавцом и передаче документов, подтверждающих право собственности на товар, от продавца к покупателю.

Рис.12.

— покупатель дает указание своему банку (в форме аккредитивного письма) об открытии в банке продавца аккредитива на имя продавца на указанных условиях;

— банк покупателя открывает на имя продавца аккредитив в банке продавца и передает указания об условиях перевода сумм с аккредитива на счет продавца;

— банк продавца открывает на имя продавца аккредитив на сумму и условиях, переданных банком покупателя;

— продавец, убедившись, что аккредитив открыт, направляет в адрес покупателя товары в соответствии с условиями договора;

— отгрузив товары в адрес покупателя, продавец передает своему банку пакет товаросопроводительных документов, свидетельствующих о выполнении им договорных обязательств;

— банк продавца зачисляет сумму с аккредитива на банковский счет продавца (предварительно осуществив проверку соответствия условиям аккредитива).

Банк при осуществлении операций по аккредитивам имеет дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поскольку расчеты производятся против документов, то сама эта форма расчетов носит наименование документарный аккредитив и в международных расчетах регулируется "Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов" (редакция 1983 г., Международная торговая палата).

Аккредитивная форма платежа используется в интересах продавца (ему даются весьма существенные гарантии оплаты). Настаивать на ней можно лишь тогда, когда продавец в известной степени обладает монопольными правами на товар, в котором заинтересован покупатель.