<<
>>

6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком

риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:

события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;

в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;

необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;

прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

соблюдение принципа эквивалентности, т.

е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;

выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные задачи актуарных расчетов:

исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов

страховщика, предложение конкретных методов и источников

формирования этих фондов.

Основы теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор.

Таблица смертности — это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. Это система возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др.

Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью. Структура таблиц смертности такова: X ІХ dx Ях Рх е* 0 100000 4060 0,04060 0,09540 68,59 1 95940 860 0,00840 0,99160 70,48 20 92917 150 0,00161 0,99839 53,57 40 88565 319 0,00360 0,99640 35,65 41 88246 336 0,00381 0,99619 34,78 42 87910 352 0,00400 0,99600 33,91 43 87558 369 0,00421 0,99579 33,05 44 87189 384 0,00440 0,99560 32,18 45 86805 400 0,00461 0,99539 31,32 Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое 1Х — число доживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 ООО одновремен-

но родившихся доживает до 1 г., 2 лет, ...20,..., 50 лет и т.д.; dx — число умирающих при переходе от возраста л: к возрасту х + 1 — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста

умирает, не дожив до следующего возраста; qx= , — вероятность

умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста х + 1 /х + 1

лет; рх = — вероятность дожить до следующего возраста; ех —

їх

средняя продолжительность предстоящей жизни, показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из чисел доживших до данного возраста.

На разработанную Н.Э. Галлеем методику опираются современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяются новейшие достижения математики и статистики.

<< | >>
Источник: Шахов В.В.. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ,2003. - 311 с.. 2003

Еще по теме 6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов:

  1. 2. Страховой тариф
  2. Страховой тариф
  3. 2.4. Термины, связанныес расходованием средств страхового фонда
  4. Теоретические основы построения страховых тарифов
  5. 6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов
  6. 6.2. Методологические вопросыпостроения страховых тарифов
  7. 8. Теоретические основы расчета страховых тарифов.Актуарные расчеты
  8. определение страхового тарифа
  9. 1. Сущность и задачи актуарных расчетов
  10. 2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Формирование страхового продукта
  11. Страховой тариф
  12. Страховые тарифы
  13. Льготы и скидки к страховым тарифам
  14. Страховая премия и страховой тариф
  15. Страховая сумма и страховые тарифы
  16. 4.7.15. Страховая премия и страховые тарифы
  17. 9.3. Общий принцип расчета страховых премий. Страховой тариф