Формы кредита
Кредит имеет различные формы, которые классифицируются: по составу участников; объектам ссуд; величине процента и сфере функционирования.
Коммерческий и банковский кредит. Кругооборот средств предприятия в процессе производства продукции, услуг и других видов коммерческой деятельности часто сопровождается такой ситуацией, когда возникает недостаток финансовых ресурсов — покупатель продукции по различным причинам не может сразу рассчитаться с поставщиком.
В этом случае возникает необходимость отсрочки платежа, то есть коммерческого кредита. Банковский же кредит это кредит, предоставляемый банками и другими кредитными институтами функционирующим заемщикам в виде денежных ссуд.Объект коммерческого кредита - товарный капитал, а банковского кредита - денежно-ссудный капитал.
Кредиторами и заемщиками по коммерческому кредиту являются функционирующие предприниматели, в то время как по банковскому кредиту функционирующие предприниматели выступают лишь в роли заемщиков, а кредиторами всегда являются банки. Коммерческий кредит может быть ограничен:
— размерами резервных капиталов функционирующих предпринимателей, то есть тем объемом капитала, который ему в данное время не нужен для оборота;
— по своему направлению: его могут предоставлять отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства производства, но не наоборот.
Банковский кредит, не ограниченный направлениями, сроками и суммами кредитных сделок, отличается более широкой сферой использования; коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех классов общества.
Коммерческий кредит оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включенный в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого — получение прибыли по ссудам.
Переплетение коммерческого и банковского кредитов проявляется при кредитовании конечного потребителя, которое осуществляется в форме потребительского кредита.
Потребительский кредит выражается, главным образом, в предоставлении лицам отсрочки платежа за купленные товары. Он предоставляется банками и специализированными кредитными институтами для покупки потребительских товаров и оплаты услуг, то есть его объектом являются товары длительного пользования и услуги. Потребительский кредит может выступать в товарной и денежной формах. Проценты по потребительскому кредиту, отличающиеся высоким уровнем, выплачиваются из доходов населения и выступают как вторичная форма перераспределения национального дохода.
Сельскохозяйственный кредит - предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.
Ипотечный кредит. Под "ипотекой" понимается залог недвижимого имущества (главным образом, земли и строений) с целью получения ссуды. Он представляет собой право заимодавца на удержание этого имущества в случае неуплаты долга.
Ипотека содержит в себе огромный потенциал экономического развития, превращения недвижимости в работающий капитал, помогающий населению получить жилье и землю, а кредиторам — гарантированный доход. Он мог бы стать важным фактором выведения российской экономики из кризиса и социальной стабилизации в стране. Однако, чтобы освоить огромную целину ипотечного кредитования, необходимо:
— во-первых, вывести страну на путь стабильного роста экономики и преодолеть инфляцию;
— во-вторых, начать повышение уровня платежеспособности населения;
— в-третьих, расширять рынок долгосрочных капиталов;
— в-четвертых, активная поддержка ипотеки государством, начиная с обеспечения правовой базы и кончая предоставлением налоговых льгот ипотечным банкам.
Государственный кредит и частный кредит. Особой формой кредита является государственный кредит, осуществляемый в форме государственных займов, посредством выпуска казначейских обязательств, размещения остатков вкладов сберегательных учреждений в государственные ценные бумаги, заемщиком или кредитором которого выступает государство.
В условиях рыночных отношений государственные займы становятся важнейшим методом финансирования бюджетных расходов государства. Результатом использования государственных займов является рост государственного долга, сумма процентов в счет погашения зачастую превышает объемы выпуска новых займов.Средства от государственных займов не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.
Это отличает государственный кредит от частного, при котором кредиторами и заемщиками являются частные юридические и физические лица.
Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.
Международный кредит характеризуется следующими особенностями:
— в качестве кредиторов и заемщиков выступают частные юридические лица (банки, компании), государственные учреждения и организации, международные валютно-кредитные организации;
— заемные средства используются в стране заемщика как капитал, приносящий проценты;
— источником ссудного процента служит труд наемных рабочих страны должника.
Международный кредит в тесном взаимодействии с внутренним кредитом участвует в смене форм стоимости, в кругообороте капитала на всех его стадиях.
Международный кредит выполняет специфические функции, обусловленные движением ссудного капитала в сфере международных экономических отношений:
— перераспределение капиталов между странами в целях обеспечения расширенного воспроизводства;
— экономия издержек обращения в сфере международных расчетов посредством развития безналичных платежей в различных валютах;
— усиление концентрации и централизации капитала.
Посредством международного кредита расширяются рамки
индивидуального накопления, ускоряется капитализация прибавочной стоимости.
В ходе развития производственных отношений появились разнообразные формы международного кредита, которые подразделяются по следующим признакам:
— по срокам: краткосрочный — до 1 года, среднесрочный — от 1 года до 5 лет, долгосрочный — свыше 5 лет;
-условиям реализации: кредиты, зачисляемые кредиторами за счет должника, и акцептные кредиты, в основе которых лежит акцепт тратты должником или банком;
— обеспечению: обеспеченные (товарами, товарораспорядительными и другими коммерческими документами и ценностями) и чистые (бланковые, необеспеченные) кредиты;
— объектам кредитования: коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые;
— формам: товарные и валютные;
— виду кредита: частные кредиты, предоставляемые юридическими лицами (фирменные), банками (банковские), иногда посредниками — брокерами, государственные займы и кредиты, предоставляемые на двусторонней (межгосударственные) и на многосторонней основе; смешанные кредиты с участием частных кредиторов и государства.
Международные и фирменные кредиты, являющиеся разновидностью коммерческого кредита в сфере международных экономических отношений, представляют собой ссуду фирмы одной страны фирме другой страны в виде поставки товаров с отсрочкой платежа. Как правило, они оформляются переводным векселем (траттой). Расчеты по фирменным кредитам могут также осуществляться в форме открытого счета. Наиболее широкое распространение получили фирменные кредиты, предоставляемые экспортерами импортерам. Процентные ставки по фирменным кредитам обычно ниже рыночных процентных ставок, поскольку система кредитования экспорта в той или иной степени субсидируется государством.
Функции кредита. Кредит выполняет следующие функции в развитии национальной экономики страны:
— перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;
— экономия издержек обращения;
— централизация капитала;
— концентрация и накопление капитала.
Судный капитал, то есть свободный денежный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль производства. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме и накапливаются в банках, а из них посредством кредита направляются, главным образом, в отрасли с высокой нормой прибыли. Таким образом, кредит представляет собой необходимый механизм перераспределения капитала и выравнивания нормы прибыли.
Кредит служит важным фактором экономии денег, что достигается путем:
— взаимного зачета долговых требований и обязательств, то есть путем безналичных расчетов;
— увеличения скорости обращения денег;
— замены металлических денег кредитными деньгами.
Достигнутая благодаря кредиту экономия денег, а также
других издержек обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) и к повышению удельного веса производительного капитала. Это означает расширение размеров производства, а вместе с тем увеличение массы и нормы прибыли.
Кредит служит орудием централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных предприятий в их конкурентной борьбе с мелкими. Банки предоставляют кредиты, главным образом, крупным предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение, отказывая более мелким, платежеспособность которых вызывает сомнения. Тем самым кредит активно способствует поглощению мелких предприятий крупными, что представляет собой одну из форм централизации капитала.
Кредит активно содействует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения части прибавочной стоимости в капитал. Разрозненные суммы прибавочной стоимости, каждая из которых в отдельности недостаточна для новых капиталовложений, стекаются в банки и в своей совокупности достигают размеров, достаточных для расширенного воспроизводства. Кроме того, благодаря кредиту источником накопления капитала становятся также и денежные сбережения физических лиц. Банки и сберегательные учреждения мобилизуют эти средства и предоставляют их в распоряжение предприятий.
20.4.