Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности.
Расчет материальных издержек автосервиса по всем видам деятельности, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется исходя из прогнозируемого месячного объема оказания услуг при условии минимальной загрузки.
Согласно инвестиционному замыслу, в первый квартал с момента запуска производства будет осуществляться 50%-ная загрузка мощностей, что потребует средства на основные и вспомогательные материалы которые в среднем в месяц будут равны: 200 000 тыс. руб.
7.1. Расчеты издержек на заработную плату.
Количество основных и вспомогательных рабочих автосервиса составит 15 человек. Заработная плата у работников автосервиса варьируется от 20000 до 50000 тыс. рублей.
Руководитель – 50 000
2 снабженца – 30 000 * 2
Мастер – 30 000
2 арматурщика – 45 000 * 2
2 жестянщика – 35 000 * 2
Маляр – 40 000
2 менеджера – 25 000 * 2
Уборщица – 20 000
Мойщик – 20 000
2 электронщика - 35 000 * 2
Среднемесячная заработная плата равна 33 333 руб.
Количество рабочих смен 1
Коэффициент сменности 1
Количество рабочих месяцев 12
Отпуска по скользящему графику без остановки работы автосервиса
Издержки на заработную плату по автосервису 500 000 руб.
Отчисления и сборы с ФОТ в месяц.
Статья ФОТ 500 000 руб. | Сумма тыс. руб. |
Пенсионный фонд (22% от ФОТ) | 110 000 |
Фонд ОМС (5,1% от ФОТ) | 25 500 |
Социальное страхование ( 2,9% от ФОТ) | 14 500 |
Фонд занятости (1,5 %от ФОТ) | 7 500 |
Транспортный налог (7 %от ФОТ) | 35 000 |
Итог отчисления и сборы от ФОТ
| 192 000 |
7.2. Издержки на энергию.
Приведенная суммарная мощность энергопотребителей по автосервису 20 кВт/час.
Фонд рабочего времени в месяц 240 час/мес.
Стоимость одного киловатт/час в краснодарском крае 3,6 руб.
Издержки на электроэнергию в месяц: 20 х 240 х 3,6 = 17280 руб.
7.3. Издержки на услуги связи и содержания помещения.
Издержки на услуги связи: междугородние переговоры с поставщиками материалов, а так же за подключение сети Интернет составят: 20 000 руб.мес.
7.4. Издержки на рекламу.
Расходы на все виды рекламных услуг:
Брошюры 10 000 руб. мес.
Визитки 3000 руб. мес.
стенд 20 000 руб. мес.
Реклама в общественном транспорте 40 000.
Издержки на рекламу в месяц всего 100 000 руб.
7.5.Транспортные издержки (эксплуатационные).
Транспортные расходы принимаются в объеме 1 % от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту: 18 837 руб. мес.
7.6.Амортизация основных средств.
Стоимость собственных балансовая – 2 500 000 тыс. руб.
Стоимость оборудования – 3 808 500 тыс. руб. Норма амортизации - 5;
Амортизационные отчисления в месяц:6 308 500х0,05 : 12 = 26 285 руб./мес.
7.7.Финансовые издержки.
Объем кредитных средств 4 500 000 тыс руб.процентная ставка 16% годовых.
Финансовые издержки в месяц 4500000 х 0,16 / 12 = 60000 руб. мес.
7.8. Прочие издержки.
Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) руб./мес.
7.9. налоги на платежи.
Налог на добавленную стоимость (18% от объема оборота в месяц) автосервис не платит т.к. для него предусмотрен единый налог на временную прибыль 15%. Исходя из этого ЕНВД составит: 271 255
Местные налоги и сборы:
Услуги ЖКХ 70 000. руб.
Сборы с ФОТ 192 000 руб.
8.