<<
>>

Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов

1. Незаконное, с нарушением установленного законом

порядка, открытие или использование за пределами Украины валютных счетов физических лиц, совершенное

гражданином Украины, постоянно проживающим на ее

территории, а равно валютных счетов юридических лиц,

действующих на территории Украины, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения либо организации или по его поручению другим лицом, а также совершение указанных действий лицом, осуществляющим

предпринимательскую деятельность без создания юридического лица, наказываются штрафом от пятисот до тысячи не облагаемых налогом минимумов доходов граждан или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок от двух до четырех лет, с

конфискацией валютных ценностей, находящихся на указанных выше счетах.

2.

Те же действия, совершенные повторно, или по предварительному сговору группой лиц, наказываются лишением свободы на срок от трех до

пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на

срок до трех лет и с конфискацией валютных ценностей, находящихся на указанных выше счетах.

456

1. Действующие в настоящее время нормативно-правовые акты, регулирующие порядок открытия гражданами Украины счетов в иностранной валюте, устанавливают порядок, согласно которому общим правилом для самостоятельного открытия валютного счета за пределами

Украины физическим или юридическим лицом должно быть специальное разрешение Национального банка

Украины.

Общественная опасность данного преступления заключается в том, что оно нарушает порядок осуществления

валютных операций, стабильность валютного рынка, финансовые интересы государства.

2. В диспозиции данной статьи предусмотрено, что такие деяния могут выражаться как в открытии незаконного счета, так и в использовании такого счета.

3. Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной виной.

4. Субъектом данного преступления могут быть граждане Украины - как физические, так и должностные

лица.

Преступление сформулировано как формальный состав

и считается оконченным с момента открытия такого счета или с момента его первоначального использования.

Если подобные действия совершены повторно или по

предварительному сговору группой лиц, т.е. если его совершили двое и более лиц, которые заранее, до начала преступления, договорились о его совершении, такие деяния

будут квалифицироваться по ч.2 ст. 208 УК.

<< | >>
Источник: Кармазин Ю.А., Стрельцов Е.Л. и др.. УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС УКРАИНЫ. КОММЕНТАРИЙ. Харьков-Одиссей. 2001

Еще по теме Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов:

  1. Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов
  2. ПОЛОЖЕНИЕ о ведомственных Комиссиях по борьбе с взяточничеством