<<
>>

Сравнение фактической маржи платежеспособности с нормативной

. Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.

В качестве мер по финансовому оздоровлению может быть использовано:

в повышение размера оплаченного уставного капитала;

в расширение перестраховочных операций;

в изменение тарифной политики, ограничения по использованию прибыли;

в сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов;

¦ другие способы поддержания платежеспособности, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

За рубежом существуют специализированные агентства, регу-лярно публикующие рейтинги страховых организаций и аналитические обзоры их деятельности.

Всемирно известны в США Standart & Poor's, Mody's Investors, Fitch Investors Duff & Phelps, в которые обращаются тысячи страхователей и инвесторов для получения квалифицированной информации о деятельности страховых и перестраховочных организаций.

Уровень платежеспособности страховой организации (например, Solvensy Margin) рассчитывается как отношение собственных средств к нетто-премии за отчетный период. Требования к минимальному уровню платежеспособности в различных странах, в том числе и в Рос-сии, незначительно отличаются и практически все расположены в пределах 20%.

Развивает данный показатель уровень достаточности покрытия собственными средствами (например, Capital Adequacy Ratio, или CAR), рассчитываемый как отношение разности фактического уровня платежеспособности страховой организации и нормативного, к нормативному уровню платежеспособности:

У -У

CAR = —* -х100% (6.14)

гдеУф(У„) — фактический (нормативный) уровень платежеспособности.

Значения показателя для оценки платежеспособности страховых организаций представлены в таблице.

Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами Значение CAR Оценка покрытия <0 Недостаточное 0-25% Нормальное 26-50% Хорошее 51—75% Надежное > 75% Отличное В рамках ЕС в 1970-х гг.

принята концепция, согласно которой платежеспособность страховых организаций обеспечивается до начала страховой деятельности за счет собственных средств (оплаченной части уставного капитала, фондом на организационные расходы), а в ходе деятельности — за счет собственных средств и страховых резервов.

Процесс контроля и регулирования можно представить следующим образом.

Уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых организаций, занимающихся рисковыми видами страхования.

Нормативный показатель платежеспособности определяется при помощи дифференцированных индексов на базе годовой отчетности.

Минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых организаций в соответствии с отраслями страхо-вания.

При отклонении фактической платежеспособности от требуемого уровня органы надзора применяют административные меры.

Таким образом, по мнению законодателя, можно констатировать платежеспособность страховых организаций, если фактическая величина их собственных средств соответствует нормативной. Нормативный размер собственных средств рассматривается в следующих пока-зателях:

маржа платежеспособности;

гарантийный фонд равняется '/3 маржи платежеспособности;

щ минимальный гарантийный фонд.

Определение платежеспособности для страховых организаций, занимающихся рисковыми видами страхования

Маржа платежеспособности определяется на основе индекса премий и индекса выплат. В качестве маржи применяется максимальная из двух рассчитанных величин:

ИНДЕКС ПРЕМИИ = 0,18: 0,16 xPxRQ, (6.15)

где Р — сумма страховых брутто-премий, поступивших в отчетном году;

0,18 — коэффициент, применяемый к величине премии до 10 млн евро;

0,16 — коэффициент, применяемый к величине премий свыше 10 млн евро;

RQ — доля участия перестрахования в покрытии ущербов (не принимается ниже 0,5). Определяется отношением собственного покрытия ко всему покрытию по страховым случаям:

ИНДЕКС ВЫПЛАТ = 0,26 : 0,23 xSxRQ, (6.16)

где S — средняя величина выплат в течение последних трех лет;

0,26 — коэффициент, применяемый к величине выплат до 7 млн евро;

0,23 — коэффициент, применяемый к величине выплат свыше 7 млн евро;

гарантийный доход = '/3 маржи платежеспособности.

<< | >>
Источник: В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. Страхование : учебное пособие В.А. Щербаков, Е.В. Костяева . — М.: КНОРУС,2007. - 312 с.. 2007

Еще по теме Сравнение фактической маржи платежеспособности с нормативной:

  1. Сравнение фактической маржи платежеспособности с нормативной