<<
>>

2. Страховые платежи

Итак, существуют две формы страховых платежей: 1) страховые взносы и 2) страховые налоги. Страховые взносы (премии) вносятся клиентом непосредственно в страховой фонд (кассу, компанию) в обмен ни гарантийный документ (полис).
Взнос обычно предполагает право клиента на выбор МСО. Страховые налоги являются обязательными установленными государством целевыми сборами, которые изымаются при выплатах зарплаты или вносятся по декларации о доходах. Разные страны используют разные формы страховых платежей. К примеру, Швейцария и ФРГ обеспечивают обязательное страхование здоровья за счет сбора страховых взносов, величина и порядок уплаты которых достаточно жестко регламентируются государством. Общий взнос работодателей и работников в 1991 г. составлял следующий процент от фонда заработной платы: Япония - 8,4; ФРГ - 12; Бельгия - 8,6; Австрия - 10,1; Франция - 19% (причем

работодатели уплачивают 12,5, а работники - 6,5%).

Как правило, взносы не берутся с пенсионеров и лиц с низкими доходами (84).В каждой стране, где существует ОМС, действует перечень тех категорий страхующихся, которые либо уплачивают более низкий страховой взнос, либо совсем освобождаются от него.

Размеры платежей могут быть одинаковыми или дифференцированными. В последнем случае на размер индивидуального страхового взноса влияют: меры государственного регулирования, конкурентная борьба за клиента на страховом рынке, борьба отдельных групп населения за свои интересы. Так, некоторые профсоюзы добиваются от парламентов права на уменьшение величины страховых платежей без уменьшения объема предоставляемых услуг за счет субсидий и налоговых льгот.

Существует несколько подходов к определению индивидуального стра-хового взноса (налога): 1) равное распределение издержек страховой организации среди ее клиентов; 2) страховые платежи коррелируют с доходом; 3) страховые платежи зависят от стоимости реально потребленных медицинских услуг.

Первый способ применяется рядом неприбыльных организаций Европы и США, устанавливающих усредненный региональный уровень платежей для всех клиентов.

Это ведет к переплатам со стороны тех групп населения, у которых риск заболеть низок (молодежь и др.), и отпугивает таких клиентов. Поэтому многие МСО в борьбе за повышение численности молодых клиентов в конце концов вводят взносы, дифференцированные по возрасту.

При втором способе исчисления величины платежей может использо-ваться прогрессивная шкала исчисления платежей (рост налоговой ставки с ростом доходов), пропорциональная (налоговая ставка стабильна) и регрессивная (налоговая ставка уменьшается с ростом доходов) (например, во Франции). Одним из принципов регрессивности может быть потолок доходов, когда определяется уровень дохода, при превышении которого абсолютная величина страхового платежа не растет совсем (84).

В ряде стран создаются специальные режимы страхования для высокооплачиваемых и распространена практика "капитации" - установления уровня (предела) доходов, после превышения которого клиент не охватывается программами обязательного страхования и должен все услуги оплачивать по счетам самостоятельно. Так, в ФРГ созданы эрзацкассы, во Франции - режим специального обслуживания. Богатые могут совсем не участвовать в обязательном страховании, оплачивая медико-санитарную помощь непосредственно или становясь клиентами МСК по добровольному страхованию. Государство освобождается от заботы о здоровье. богатых. Однако исключение из системы обязательного страхования лиц с доходами выше определенного уровня лишает общественное страхование достаточно большой прослойки обеспеченных клиентов (23).

Специальные режимы МС имеют следующие особенности: 1) право выбора страховой организации; 2) упрощенная процедура страхования; 3) высокая доля участия в прямых оплатах врача; 4) отсутствие страхового

обеспечения на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

С точки зрения страховщика, наиболее справедливой является такая система платежей, при которой страховой взнос зависит от величины риска возникновения страхового случая (заболевания).

Эта величина зависит от возраста, пола, профессии, общественного положения, исходного состояния здоровья, образа жизни клиента и ряда других факторов, что требует глубокого изучения демографических показателей. Все лица, включенные в конкретный класс риска заболеть, платят одинаковый страховой взнос. При такой системе платежей пожилые и менее здоровые клиенты платят больше, чем молодые и крепкие (27, 84).

Таким образом, стоимость страховки зависит от: 1) возраста, в котором пациент впервые приобрел страховку; 2) его участия в издержках и согласия оплачивать часть медицинских услуг из своего кармана; 3) объема услуг, который входит в пакет страховой компании; 4) формы страхования (индивидуальная, семейная). Главным фактором, влияющим на риск заболеть и на потребность в медицинской помощи, является возраст.

Одним из методов учета возраста при страховании является применение так называемых сглаженных взносов. Их величина зависит от возраста, в котором осуществлена первая покупка страховки, и ожидаемой продолжительности жизни. В этом случае компания берет на себя обязательства перед клиентом на всю его жизнь. Система сглаженных взносов была впервые применена в Германии, а затем в Нидерландах. В Швейцарии, где ОМС осуществляется частными страховыми компаниями, величина страхового взноса зависит от возраста клиента в момент страхования: чем раньше оформлена страховка, тем меньше размер взноса. Такие взносы позволяют перекладывать финансовое бремя по оплате помощи пожилым на плечи более молодых возрастов. Человек как бы страхует себя на всю жизнь. Льготные налоги (взносы) являются наиболее частой формой участия пенсионеров в финансировании страхования здоровья (25).

Величина страхового риска зависит также от пола (лечение женщин в среднем стоит дороже, чем мужчин) и профессии клиента. Страховые компании имеют список сотен профессий с подсчитанной ценой их финансовой безопасности в интересах страхования. Предприниматель, который по законодательству или коллективному договору обязан оплатить немалую долю страхового взноса, встает перед выбором: тратить деньги на страховые взносы или на охрану труда.

Последнее выгоднее. Тарифы на медицинские услуги по ОМС устанавливаются с учетом медицинского и эколого-гигиенического районирования территории. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городе (84).

Дифференцированное страхование (дифференцированная плата) в зависимости от уровня здоровья делает страхование недоступным для часто болеющих - пожилых и инвалидов, хотя именно эта категория крайне нуждается в нем. Страховщики часто применяют систему скидок для тех

клиентов, которые имеют меньшее число страховых случаев (38). Эта проблема заставляет правительства различных стран постоянно искать новые формы организации МС.

Кроме метода сглаженных взносов разработан метод использования актуарных расчетов на стадии распределения страхового фонда, который позволяет устранить воздействие различных факторов на ставку страхового взноса (72, 73, 84).

Размер взносов в частных МСК в большинстве случаев зависит от статистически обоснованного риска. Применяются два типа систем: 1) фондовая система, при которой выплаты используются как для финансирования текущих цен на услуги, так и для резервирования денег для выплат по мере увеличения возраста, чтобы сделать выплаты независимыми от риска заболевания; 2) система "плати-как-идет" (pay-as-you-go), при которой текущие цены одного года финансируются за счет премий предыдущего финансового года. Взносы в частном МС варьируются в разных странах: при большей доле ОМС, где и выполняется наибольшее число услуг, больше ограничена сфера деятельности частного сектора (72, 85).

Поскольку системы частного МС обычно не получают никакой государственной поддержки и облагаются налогами, как и другие субъекты частного сектора, они должны устанавливать выплаты таким образом, чтобы как можно точнее покрывались рисковые затраты. Поскольку риск заболевания статистически различен для мужчин и женщин, страхователи вынуждены устанавливать более высокие выплаты для последних.

Для покрытия лечебных затрат страховщики предлагают полисы, как ограниченные только затратами при госпитализации, так и включающие все внебольничное лечение.

В последнем случае возмещаются либо все медицинские затраты, либо часть затрат на общих врачей, специалистов и другой обслуживающий персонал, лекарства, тесты, медицинские приборы, транспорт, а в некоторых странах и стоимость лечения зубов (47, 56).

Для компенсации потери дохода могут быть предложены отдельные или комбинированные страховые полисы, чтобы обеспечить плату от ежедневного дохода в случае временной утраты трудоспособности или ежегодную плату - в случае длительной утраты трудоспособности (в некоторых странах такое покрытие обеспечивается пожизненной страховкой). Единообразная ежедневная ставка выплат также может быть согласована по полисам, обеспечивающим ежедневную скидку от общей суммы в случае госпитализации/Все перечисленные виды страхования могут оплачиваться как страховка за полную стоимость, или как страховка добавочного дохода, обеспечивающаяся обязательными государственными программами страхования, или как часть индивидуальных и групповых полисов (70, 84).

<< | >>
Источник: Миронов А.А., Таранов А.М., Чейда А.А.. Медицинское страхование. - М.: Наука, 1994- 312 с.. 1994

Еще по теме 2. Страховые платежи:

  1. 8.1. Страховые агенты
  2. 9.4. Страховая сумма, неполное и дополнительное страхование
  3. 9.5. Страховая премия
  4. 6.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов
  5. Переходящие платежи
  6. Методология исчисления платежей по страхованию сельскохозяйственных культур
  7. Методология исчисления платежей по страхованию животных в общественных хозяйствах
  8. 14.2. Преобразования страхового дела в советской России
  9. Страховым полем
  10. Страховые платежи
  11. 2. Страховые платежи
  12. Страховые агенты.
  13. § 1. Понятие страхового фонда. Страховой фонд и страхование при капитализме. Страховой фонд при социализме. Экономическое значение страхования в СССР
  14. § 2. Организация финансовой основы личного страхования. Порядок определения тарифов страховых премий. «Резерв премий», его назначение и юридическая природа
  15. Финансовые ресурсы страховой организации
  16. Порядок отражения страховых операций в бухгалтерском учете
  17. 4. Налогообложение страховых организацийВиды уплачиваемых налогов
  18. Налог на прибыль от страховой деятельности