ЗАДАНИЯ

Задание 1. Изучите в главе 21 Налогового кодекса РФ статьи, раскрывающие содержание счета-фактуры и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

1. Дайте правовое обоснование правильности заполнения реквизитов счетов-фактур и налоговой декларации.
2. Приведите пример из судебной практики, где предметом спора были нарушения прав и обязанностей, связанных с оформлением счетов-фактур или налоговой декларации по НДС.

Задание 2. Заполните таблицу на основании главы 22 Налогового кодекса РФ «Акцизы» (если перечень подакцизных товаров или товаров, которые не    являются подакцизными, обширен, то сокращайте, важно, чтобы Вы нашли эту норму).

Задание 3.ООО «Коммерсант» по бартерной сделке в обмен на сырую нефть приобрело в Финляндии товары народного потребления. При этом в счете-фактуре цена полученного товара была указана в финских марках. Директор предприятия «Ком» издал распоряжение реализовать эти товары работникам своего предприятия в рублях по цене значительно ниже, чем она определялась в результате пересчета финских марок по курсу ЦБ РФ в рубли. При проведении выездной налоговой проверки указанный факт был отражен налоговым органом  в акте проверки и квалифицирован как налоговое правонарушение.

Поясните: 1. Какие налоговые последствия и для кого наступают при приобретении  работниками товаров ниже их реальной стоимости.2. Участвует ли в расчетах налога сумма разницы между ценой реализованного товара и его первоначальной стоимостью.

Дайте юридическую оценку действиям налогоплательщика и налогового органа.

Задание 4.ОАО «Визави» приобрело партию бытовой техники. Вся партия, за исключением холодильника «Самсунг», была реализована работникам этого же акционерного общества. Холодильник «Самсунг» было решено подарить пенсионеру Переверзеву (бывшему работнику ОАО), что и было сделано с отражением в бухгалтерском учете. Налоговый орган включил всю стоимость холодильника в налогооблагаемый доход пенсионера Переверзева и направил ему уведомление о необходимости представить на указанный подарок  (доход) налоговую декларацию и уплатить с суммы дохода налог на доходы физических лиц. Переверзев обратился к уполномоченному по правам человека с жалобой на нарушение его права собственности (на подаренный холодильник). Для предприятия подарок пенсионеру отражен как расходы.

Поясните:1. Ввозможно ли уменьшить доходы ОАО за отчетный (налоговый) период на эту сумму при исчислении налога на прибыль.2. Является ли в данном случае ОАО налоговым агентом в отношении данной сделки по дарению холодильника. 3. Законны ли требования налогового органа к пенсионеру Переверзеву о представлении декларации и уплате налога на доходы физических лиц.

Задание 5. Ознакомьтесь с Бюджетным кодексом РФ в части классификации доходов. Поясните, какова процедура перечисления единого социального налога этих средств в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Задание 6. Заполните таблицу, руководствуйтесь главой 25 Налогового кодекса РФ.

Задание 7. Перечислите налоговые ставки по видам полезных ископаемых, установленные в главе 26 Налогового кодекса РФ (применяйте структурно-логические таблицы при изложении материала).

Тесты

1. Государственная пошлина относится:

а) к федеральным налогам;

б) к региональным налогам;

в) к специальным налоговым режимам.

2.Налоговый период один календарный год установлен для:

а) для налога на добычу полезных ископаемых;

б) водного налога;

в) единого социального налога;

г) налога на прибыль организаций.

3.Индивидуальные предприниматели не являются плательщиками:

а) налога на добавленную стоимость;

б) единого социального налога;

в) налога на прибыль организаций.