3. Хищение целевых кредитов путем оформления их на фиктивные крестьянские хозяйства.

Механизм данного способа преступления заключается в следующем: в процессе подготовки совершения преступления преступники покупают через посредников фирмы с нулевыми балансами, переоформляют их на подставных лиц, имеющих

66

чужие паспорта, подделывая при этом карточки с образцами подписей, "заверенные" поддельной печатью нотариуса; готовят документы о наличии основных и оборотных средств, которые впоследствии предъявляются в качестве залога при оформлении кредита.

Проиллюстрируем указанный способ преступления на примере конкретного уголовного дела № 66910, возбужденного 2 февраля 1996 г. в Следственной части МВД Республики Дагестан. По данному уголовному делу было установлено, что с целью хищения денежных средств в КБ "Асад" были открыты расчетные счета фиктивного частного предприятия "Ахбазан", крестьянско-фермерских хозяйств "Сары-Кум" и "Авадан", руководителями которых числились граждане Исрапилов, Хиясов и Имаев.

В период с ноября 1994 г. по май 1995 г. на расчетные счета этих хозяйств были зачислены денежные средства в виде централизованных кредитов в сумме 424 млн. руб., в последующем они были обналичены и получены по чекам неизвестными лицами.

В ходе расследования было установлено, что действительные работники хозяйств: Исрапилов, Хиясов и Имаев, не были в курсе деятельности мошенников, а что касается паспортов, то они их потеряли. В ходе дальнейшего расследования было также установлено, что деньги были получены другими лицами, которые так и не были выявлены. Это стало возможно из-за того, что при регистрации фирм, личности учредителей не были идентифицированы вследствии несовершенства действовавшего порядка регистрации юридических лиц.

В других случаях присвоение кредитных средств происходит в виде использования их не по прямому назначению: деньги тратятся не на цели, обозначенные в кредитном договоре (например, на развитие производства), а на приобретение различных ценностей для фирмы - получателя кредита (машин, дорогой оргтехники и т.п.). В дальнейшем руководитель фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает ряд новых коммерческих структур на свое имя или на имя своих соучастников и передает эти ценности с баланса структуры-получателя кредита на балансы новых структур. Тем самым затрудняется установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба.