Следственный осмотр документов, его задачи и методы фиксации

Весьма важным аспектом рассматриваемого вопроса является понятие документа. Обобщающий анализ совокупности уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за незаконные действия с документами позволяет считать документом (лат.

Понятие документ можно трактовать достаточно широко, включая в него фото-, кино-, фоно-, видеодокументы, которые, однако, являются объектами других родов экспертиз[4]. К самостоятельному типу документов следует отнести компьютерную запись, отвечающую требованиям электронного документа.

Пластиковые карточки (ПК), предназначенные для оплаты покупок с собственного банковского счета тоже являются документами и бывают двух видов: кредитная и дебетовая (расчетная). Они отличаются друг от друга по схемам расчетов (по функциональному назначению). Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять свои расходы. Кредитная карточка предполагает лимит кредита в течение некоторого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы. Многие российские банки выпускают различные виды карточек. По масштабам действия ПК делятся на международные, национальные, региональные и объектовые. По способу исчисления денежных средств на карточке выделяются валютная, рублевая и смешанная (валютно-рублевая) ПК.

По степени технического совершенства ПК делятся на магнитные и чиповые (смарт-карты, они же микропроцессорные). Магнитные карточки имеют на обороте специальную магнитную полосу, которая используются для считывания, и на ней указаны данные о владельце и эмитенте, регион ее применения, номер карточного счета, размер кредита, срок действия карточки.

Официальным документом является также слип, подтверждающий совершение сделки и являющийся официальным подтверждением задолженности держателя пластиковой карточки.

Нас интересуют, прежде всего, документы, выполненные на бумажных носителях.

Значение документов в делах о преступлениях, к примеру, в кредитно- финансовой сфере определяется, прежде всего, тем, что содержание и результаты всех финансовых и хозяйственных операций обязательно отражаются в них. Поскольку преступники, совершая или скрывая хищения, используют или затрагивают многие операции, сам факт хищения так или иначе получает отражение во многих документах. Особое значение имеет такой вид документов как ценная бумага, которая является документом, удостоверяющим имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Для следователя при расследовании, к примеру, преступлений в сфере экономики, могут представлять интерес следующие документы:              1)

регистрационные документы, фиксирующие очередность получения кредита, ссуды, покупки банком или фирмой квартиры, автомобиля своему работнику;

2. управленческие документы (распоряжения, приказы, протоколы), например, решение о предоставлении льготного кредита или об учреждении дочернего предприятия и составе его учредителей, приказы о приеме на работу, перемещениях и увольнениях некоторых лиц; 3) материалы проверок (в том числе и внутренних) законности совершения определенных банковских операций; 4) ведомственные письма, инструкции и другие нормативные документы, определяющие условия и порядок проведения той или иной банковской операции; 5) бухгалтерские документы; 6) различного рода справки и ходатайства (они могут быть подложными); 7) сберегательные книжки, лицевые счета граждан, почтовые переводы, квитанции почтовых переводов, ломбардов - как признаки получения денег или ценностей; 8) командировочные удостоверения, счета ресторанов, гостиниц - как возможные признаки пребывания в том или ином месте; 9) личные записи и записки фигурантов.

Важно также отметить, что изучение движения денежных средств на расчетном счете предприятия в ряде случаев помогает сотрудникам правоохранительных органов установить признаки мошеннических действий.

При осмотре, фиксации, исследовании документов — вещественных доказательств и при использовании их в процессе производства следственных действий следователем, дознавателем, экспертом (специалистом) должны соблюдаться некоторые общие правила обращения с ними. Исследуемые документы должны сохраняться в неизменном виде. При ознакомлении с документами на них не допускаются какие-либо резолюции, указания и тому подобные надписи; при осмотре и исследовании нельзя подчеркивать карандашом, чернилами и накалывать твердым острым предметом слова, выражения, знаки: при использовании в процессе осмотра и исследования лучей невидимых зон спектра нельзя облучать ими документ длительное время, так как это может повлечь за собой изменения физических свойств материала документа. Необходимо бережно относиться к осматриваемому документу, особенно это касается ветхих. Ветхие и разорванные документы для хранения и использования в ходе производства следственных действий следует помещать между стеклянными или прозрачными целлулоидными пластинками (за исключением документов с вдавленными текстами, которые хранятся в коробках). Особую осторожность необходимо соблюдать при изучении хранении с сожженных документов.

Документ должен быть описан в протоколе следственного действия. Описание может быть различно. Нередко возникают ситуации, когда представленная документация имеет большой объем и относится, к примеру, к категории бухгалтерской отчетности. В этом случае, как показывает практика, необходимо, детально исследовав все полученные документы, указать их названия, реквизиты и иные признаки, характеризующие последние как вещественные доказательства. Может быть, в последующем, по окончании предварительного следствия, например, по факту невозврата кредитных денежных средств, доказательственное значение будет иметь всего лишь одно единственное платежное поручение, расходный кассовый ордер или иной отчетный бухгалтерский документ.

Фиксация результатов осмотра производится в протоколе осмотра, составляемом в соответствии с уголовно-процессуальным законом. В нем указываются:              официальные данные документа (его наименование,

регистрационный номер, дата выдачи, от имени какого лица или учреждения и на чье имя выдан, какими реквизитами заверен); размер документа, характер краев, наличие складок, разрывов, пятен и загрязнений; характеристика бумаги, красителя, выявленные при осмотре признаки подлога и материальной подделки; краткое содержание документа (основные сведения, содержащиеся в нем, либо начало и конец текста); данные о наличии фотоснимков в документе (размер, приметы личности, способ скрепления фотоснимка с бумагой, наличие несовпадений линий и текста на документе и фотографии).

В качестве дополнительного способа фиксации может быть произведено фотографирование по правилам криминалистической съемки места обнаружения документа, его общего вида и отдельных особенностей. Осмотр документа при необходимости может быть осуществлен с участием специалиста-криминалиста или специалиста в области иной профессиональной деятельности в зависимости от вида и назначения исследуемого документа, а также с использованием в качестве эталона подлинных документов, выдаваемых соответствующими государственными органами или общественными организациями, от имени которых выдан исследуемый документ.

Документы — вещественные доказательства нельзя подшивать в дело. Хранить их рекомендуется в отдельном конверте соответствующего размера. Сгибать документ можно лишь по имеющимся складкам. При пересылке документов упаковка их производится в плотные конверты между листами чистой бумаги таким образом, чтобы они не оказались проколотыми, прошитыми нитками, залитыми или испачканными клеем или сургучом.

Работа следователя с документами проводится в два основных, тесно связанных между собой, этапа. Первый из них - это установление и анализ внешних признаков и реквизитов документа. Второй этап предполагает анализ содержания документа. Оба этих этапа соединяются в проверке по существу операций, отраженных в документе.

Документы следует осматривать при оптимальном освещении (например, на просвет или в косопадающем свете для выявления признаков травления или подчистки). Документы нельзя подвергать длительному воздействию света, влаги, высокой температуры во избежание существенных изменений их свойств.

При работе с документами следует иметь в виду, что на них могут быть какие-либо следы (например, рук), микрочастицы посторонних веществ, запах изготовителя. Поэтому обращаться с ними надо так, чтобы сохранить их для соответствующих криминалистических исследований. Попавшие в орбиту расследования документы должны быть осмотрены и зафиксированы для дела. Цель осмотра состоит в индивидуализации документа, в фиксации его состояния, в выявлении возможных признаков подделки. Осмотр документа может быть произведен в ходе осмотра места происшествия или как самостоятельное следственное действие. Осмотр начинается с определения наименования, вида, назначения документа и ознакомления с его содержанием. Документ тщательно осматривается на наличие или отсутствие тех или иных реквизитов. При этом устанавливается соответствие содержания другим реквизитам документа — угловому штампу организации, учреждения, подписям, печати, дате выдачи. Осмотру подлежит как лицевая, так и оборотная сторона документа.

Несоответствие каких-либо данных составных частей документа может свидетельствовать о наличии интеллектуального подлога — о выдаче документа ненадлежащим органом, о предоставлении ненадлежащих прав и т. п. Далее обращается внимание на признаки материальной подделки — подчистки, травления, дописки, замены листов в многостраничных документах и др. При этом используются необходимые технические средства — специальные осветители, позволяющие просматривать документ в бестеневом, направленном освещении, на просвет, в ультрафиолетовых, инфракрасных лучах, электронно-оптические и увеличительные приборы, измерительные инструменты.

С точки зрения смысла и целевого назначения документа необходимо проверять наличие и производить оценку всех его реквизитов: исполнен ли документ на надлежащем бланке, все ли необходимые реквизиты имеются, нет ли лишних реквизитов, нет ли в документе повреждений, свидетельствующих о его вторичном использовании или подделке и т.п. - все эти вопросы должны быть разрешены на основе тщательного осмотра документа, в ходе которого ни одна деталь не должна остаться без внимания и глубокого анализа.

Сначала следует убедиться в наличии всех необходимых для данного вида документов реквизитов. Расчетные документы, к примеру, должны содержать следующие реквизиты: наименование документа, его номер, дату выписки, номер банка плательщика и его наименование, наименование плательщика и номер его счета в банке, наименование получателя средств, номер его счета и наименование банка, в котором он открыт, назначение платежа, его сумма. На первом экземпляре документа проставляются подписи, а при использовании платежных поручений - еще и печать предприятия. Неправильное указание либо отсутствие какого-либо из реквизитов (например, даты, подписи, наименования товара, под закупку которого берется кредит, печати, штампа и т.д.) обязательно фиксируется в протоколе осмотра. Установление этого обстоятельства может свидетельствовать о противоправных посягательствах и делает необходимой проверку по существу отраженных в документе фактов и операций.

Если все реквизиты в документе имеются, необходимо уточнить, соответствует ли каждый из них смыслу и целевому назначению. Выявление такого несоответствия может стать веским доказательством. Так, раскрытие одного из хищений при получении кредита началось с того, что следователь при осмотре накладных (в качестве обоснований платежеспособности клиента) на получение партии шампанского и пива на сумму 75 млн. руб. обратил внимание на то, что накладные были заверены печатью МП “Феникс” ЧИАССР, хотя указанная республика уже длительное время ни юридически ни фактически не существовала. Это обстоятельство явно указывало на фиктивность документа 1.

При осмотре документов необходимо обращать внимание на те признаки, которые могут свидетельствовать о частичной подделке документа - подчистке, дописке, переделке текста, травлении и т.д. При обнаружении этих признаков необходимо назначать криминалистическую экспертизу.

Осмотр предполагает и анализ содержания документа. При этом нужно выяснить, насколько правильно отражает документ те хозяйственные операции, которые им оформлены, и не содержит ли он внутренних противоречий. Естественно, что такому анализу должно предшествовать тщательное изучение соответствующих операций, порядка и правил их документального оформления. Рассматривая документ с точки зрения противоречивости его содержания, необходимо сопоставить между собой различные его части, сравнить зафиксированные количественные и качественные показатели, цифровые значения и т.д. Например, руководители банка “Севкавбанк” принимают заложенное под кредит здание у своей дочерней фирмы-должника “Ростов-Холдинг” и ставят его на баланс стоимостью 2 млрд. 96 млн. руб., в то время как здание было куплено за 340 млн. руб., а сумма в 2,96 млрд. руб. как раз является долгом по невозврату кредитов фирмой банку. Противоречие между реальной стоимостью здания и образовавшейся стоимостью на балансе “Севкавбанка” служит серьезной уликой 1.

Важным моментом анализа содержания документа является выяснение объективной возможности и реальности отраженных в нем операций. Так, в случае хищения денежных средств при осуществлении банками операций по покупке и продаже валюты трудно представить, что в течение 30-40 мин после того, как банк резко поднял курс покупки валюты, будет сдано 50 тыс. долларов, тем более разными людьми.

Важный и весьма распространенный в практике метод проверки содержания документов - встречная проверка документов, относящихся к одной и той же финансовой операции, но хранящихся в делах разных предприятий. Например, сопоставляются данные приходного кассового ордера, отражающего получение денег по чеку с расчетного счета в банке, и выписка с того же расчетного счета в банке. При этом могут выявляться существенные различия вследствие исправления данных в документах, подмены документов или же отражения совершенно разных сведений в документах, связанных с оформлением одной и той же операции. При необходимости встречная проверка должна охватывать все документы, отражающие одну и ту же или взаимосвязанные операции, находящиеся в разных банках, фирмах или в разных подразделениях одного предприятия. Встречная проверка может выявить не только разницу в количественных и качественных показателях, но и отсутствие у одного из контрагентов сделки данного документа или вообще отсутствие контрагента. Так, в оправдание невозможности возврата кредита, преступники представили фиктивный договор, согласно которому полученные в качестве кредита деньги были ими перечислены предоплатой на покупку автомобилей у фирмы. Как показало расследование, деньги на счета этой фирмы не поступали, торговлей автомобилями она не занимается, а руководитель фирмы не мог подписать договор, так как на момент подписания уже находился в розыске[5].

Необходимо коснуться и сугубо технического вопроса систематизации документов в уголовном деле. В деле, насчитывающем иногда не один том, где размещаются сотни самых разнообразных документов, расположение их предопределяет многое: оно может облегчить знакомство с материалами дела, а может затруднить его, оно может помочь следователю планировать и организовывать работу по расследованию, а может чрезвычайно осложнить ее. Наиболее целесообразно группировать документы по эпизодам дела, в некоторых случаях документы группируются по другим признакам - в отдельные тома собирают документы, относящиеся к деятельности конкретных лиц, отдельных фирм и т.д. Независимо от того, какой признак будет положен в основу систематизации, важно, чтобы этот признак был выдержан полностью или давал возможность быстро найти в материалах дела необходимые документы.