3. Управление ликвидностью коммерческого банка

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею отно­сятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности.

Ежедневно перед руководством банка встают вопросы: в какие финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может разместить имеющиеся в его распо­ряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой - не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем.

Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций.

Каждый банк должен разрабатывать, а затем и применять на практике целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, на­правленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методоло­гию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей кли­ентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно отличается. Несмотря на имеющиеся различия, можно выделить несколько общих положений, касающихся проблемы ликвидность-прибыльность:

1. Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка,

поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности.

2. В долгосрочном плане предпочтительным вариантом оказывается поддержание относительно высокого уровня ликвидности, что, однако, противоречит достижению более высокой доходности, зато будет способствовать упрочению финансового состояния банка.

Следовательно, управление ликвидностью является сложной комплексной проблемой. В настоящее время существует несколько основных направлений и теорий, в соответствии с которыми осуществляется управление ликвидностью. Для начала рассмотрим обязательства, возникающие в процессе деятельности банка, и за счет каких источников они могут быть погашены.

Все обязательства банка можно разделить на две группы:

1. Реальные обязательства, т.е. вытекающие из баланса.

Они представлены полученными межбанковскими кредитами, средствами на расчетных и текущих счетах, депозитами до востребования и срочными, а также прочими привлеченными средствами.

2. Потенциальные или забалансовые обязательства, которые могут возникать из открытых кредитных линий, выданных банком гарантий, обязательств по доверительному управлению, обязательств по наличным и срочным сделкам.

Обеспечение выполнения банком этих обязательств может происходить за счет:

- собственных средств банка;

- привлеченных средств банка (межбанковских кредитов, привлеченных средств физических и юридических лиц и др.);

- в результате мобилизации имеющихся денежных средств и реализации

активов банка (драгоценных металлов, ценных бумаг и др.).

Следовательно, ответить по своим обязательствам банк может как за счет ликвидных активов, накопленных в его балансе, так и привлечения дополнительных средств, т.е. обязательств финансового рынка. Из этого можно сделать вывод, что управление ликвидностью возможно через управление активами и пассивами.

На сегодняшний день существуют следующие основные методы управления ликвидностью:

- управление активами – банк определяет пути размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным;

- управление пассивами - банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях.

- сбалансированное управление активами и пассивами — этот метод является применением портфельного подхода к управлению ликвидностью через согласованное управление активами и пассивами банка.

Контрольные вопросы и задания

1. Что такое ликвидность и какова ее роль в деятельности коммерческого банка?

2. Что такое платежеспособность банка и в чем различие содержания категорий «ликвидность» и «платежеспособность»?

3. Охарактеризуйте первичный и вторичный резервы ликвидности: их состав и значение для банка.

4. Какие источники информации используются для анализа ликвидности коммерческого банка?

5. Перечислите основные этапы анализа ликвидности и раскройте их содержание.

6. Назовите, какие группы активов выделяются при их структурном анализе и определите основные параметры анализируемых групп.

7. Назовите основные достоинства и недостатки применения коэффициентного метода при анализе ликвидности.

8. Каковы нормативы, установленные Центральным банком для регулирования ликвидности?

9. Раскройте содержание основных методов управления ликвидностью коммерческого банка.