Резюме

1. Аналіз взаємозалежності та організації руху потоків фінансових ресурсів у банківському секторі економіки України дозволив виявити, що не всі акумульовані у банках кошти використовуються ефективно.

2. Встановлено, що наявність значного спреду між відсотковими ставками за кредитними та депозитними операціями допомагає вітчизняним банкам нівелювати стійкість у русі відповідних фінансових потоків, а не лише враховувати покриття трансакцій- них витрат і прогнозований рівень прибутків. Отже визначено, що збільшення межі стійкого функціонування фінансових потоків у банківській системі досягається не лише завдяки існуванню певного регуляторного механізму обмежень, а й завдяки спреду між ставками відсотка за кредитними та депозитними операціями банку.

3. На основі аналізу взаємозалежного руху фінансових потоків банків та підприємств нефінансового сектора економіки визначено наявність віртуального ефекту обмеженого зростання вхідного потоку фінансових ресурсів підприємств реального сектора економіки.

4. На підставі критичного аналізу методів і моделей, що використовуються у банківській діяльності, запропоновано та розглянуто підхід до побудови графоаналітичної моделі банківської діяльності на підставі аналізу руху фінансових потоків. Разом з тим визначено сутність основних принципів побудови модельної оцінки банківської діяльності з погляду потокового відображення руху ресурсів банку.

5. Розкрито сутність і зміст методики аналізу фінансових потоків, які знаходяться у взаємозв'язку із формуванням портфеля цінних паперів банків. Проаналізовано характер впливу структури регіонального розподілу портфелів цінних паперів комерційних банків на відповідну складову їх дохідності. Відповідно до цього доведено, що територіальна концентрація банків не завжди справляє позитивний вплив на дохідність їхніх портфелів цінних паперів.

6. Узагальнено оцінку сталості руху фінансових потоків банків з погляду результативності їх діяльності на підставі моделі з біноміальною залежною змінною. Доведено, що до найбільш суттєвих факторів, які впливають на якісні характеристики фінансових результатів банків слід віднести частку кредитного портфеля і портфеля цінних паперів у структурі активів банків, частку резервів під активні операції банку, частку статутного капіталу в структурі пасивних рахунків балансу конкретного банку і частку дебіторської заборгованості як складової частини недохідних активів банку. Разом з тим розкрито побудову загальної моделі організації управління банком на підставі аналізу його фінансових потоків.