Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Объект:общественные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности.

Предметом преступления будут средства в иностранной валюте:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Объективнаясторона:бездействие - невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, когда такое возвращение является обязательны.

Субъект:специальный - руководитель организации-экспортера.

Субъективнаясторона:характеризуется прямым умыслом.

Конструкциясостава:формальный. Преступление признается оконченным с момента истечения срока, в течение которого сумма валютной выручки должна быть перечислена в уполномоченный банк, если срок не был пропущен по объективным причинам.

Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Объект:отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля, которые регулируются нормами российского права.

Предметом преступления будут таможенные платежи и таможенные сборы.

Объективнаясторона:бездействие - неуплата таможенных платежей в крупном размере.

Субъект:лицо, достигшее возраста 16 лет, обязанное уплатить таможенные платежи: декларант (частное лицо или таможенный брокер) или иные лица (перевозчик товара, работники таможенных складов, магазинов беспошлинной торговли и т.д.).

Субъективнаясторона:характеризуется прямым умыслом.

Конструкциясостава:формальный.

Часть 2 ст. 194 УК РФ содержит дваквалифицирующихпризнака: а) совершение деяния группой лиц по предварительному сговору; б) совершение преступления в особо крупном размере. Понятие группы лиц, совершивших преступление по предварительному сговору, дается в ст. 35 УК РФ, особо крупного размера - в примечании к ст. 194 УК РФ: сумма неуплаченных платежей, превышающая 36 млн. руб.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

Объект:общественные отношения, связанные с нормальной банковской деятельностью.

Предметом преступления является имущество несостоятельного должника.

Объективнаясторона:деяние выражается в форме сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передаче имущества во владение иным лицам, отчуждении или уничтожении имущества, а равно сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (свыше 250 тыс. рублей).

Субъект:вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Субъективнаясторона:характеризуется прямым умыслом.

Конструкциясостава:материальный. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Квалифицированныйсостав(ч.2ст.195УКРФ):

Деяние, совершенное:

- «а»: группой лиц по предварительному сговору;

- «г»: в особо крупном размере.

Квалифицированныйсостав(ч.3ст.195УКРФ):

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

- «а»: должностным лицом с использованием своего служебного положения;

- «б»: с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль.

Квалифицированныйсостав(ч.4ст.195УКРФ):

Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой.