<<
>>

§ 1. Особенности возбуждения уголовного дела по признакам мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта

Высокая степень латентности мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, требует при изучении данного рода преступлений уделять особое внимание их выявлению и деятельности оперативных служб и следственных органов на стадии возбуждения уголовного дела.

Профессор Б.Я. Гаврилов дает подробный анализ существующей в настоящее время полемики между видными учеными о необходимости и актуальности существования института стадии возбуждения уголовного дела в уголовном процессе . При этом он справедливо разделяет точку зрения ряда ученых об [84] [85] анахронизме процессуального института возбуждения уголовного дела и необходимости начала производства по уголовным делам с момента поступления сообщения о преступлении. Действительно, наличие в уголовном процессе процедуры возбуждения уголовного дела, без чего невозможно провести множество следственных и процессуальных действий, создает некоторые известные трудности для правоприменителей. Несмотря на тесную взаимосвязь научных учений криминалистики и уголовно-процессуального права, взгляд на сущность и значение стадии возбуждения уголовного дела в них несколько отличается. «Уголовно-процессуальные нормы и криминалистические приемы, хотя и имеют много общего, тем не менее, рассматривают одно и то же явление с разных аспектов» - пишет в своем исследовании профессор А.В. Варданян[86] [87] [88] [89]. Думается, эти отличия вызваны, прежде всего, тем, что в криминалистике на первом месте выступает задача по установлению преступника и его изобличению. Деятельность, преследующая такую цель, не может быть искусственно связана ограничениями, такими как момент вынесения постановления о возбуждении уголовного дела, если, конечно, она не ущемляет права других участников правоотношений.

87

Изменения, внесенные в УПК в марте 2013 года , существенно расширили полномочия правоохранительных органов на стадии доследственной проверки собирать и фиксировать сведения, которые было бы возможным использовать в процессе доказывания по уголовному делу . Это касается не только

89

материальных , но и идеальных следов, так как существует возможность использования в процессе доказывания объяснений, полученных в ходе

доследственной проверки, что последовательно подтверждается решениями высших органов судебной власти[90]. Об этом пишет в своем исследовании А.В. Чуркин[91] [92]. Поэтому, думается, в настоящее время данная проблема в криминалистике уже не столь актуальна.

Криминалистический подход к изучению стадии возбуждения уголовного дела, по мнению некоторых авторов, подразумевает более широкое толкование этого понятия, чем это принято в уголовном процессе, и в деятельность правоохранительных органов на этой стадии принято включать не только доследственную проверку сообщения о преступлении, но и накопление оперативно-розыскных данных о преступлении и его участниках, а так же выявление признаков его совершения, так называемых «первоследов», о чем пишет в своем исследовании профессор А.Ф. Лубин. К ним он при этом относит обстоятельства действительности, не соответствующие норме. После выявления криминальной ситуации и формирования исходной информации предлагается проводить в качестве отдельной стадии процесса расследования криминалистический анализ информации для дальнейшего выдвижения версий и

92

планирования мероприятий по их проверке .

Анализ изученных уголовных дел о мошенничестве, связанном с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, а также материалов оперативного сопровождения их расследования, еще раз подтверждает, тот факт, что стадия возбуждения уголовного дела по таким преступлениям на самом раннем своем этапе обязательно включает в себя поисковую деятельность правоохранительных органов по выявлению следов преступления.

Сообщение о совершенном или совершаемом преступлении подобного рода, практически никогда официально не поступает в правоохранительные органы от представителей обманутой организации . Раскрывая особенности возбуждения уголовных дел по данной категории преступлений нельзя не рассмотреть проблему безучастности потерпевшей стороны и даже оказания противодействия расследованию со стороны работников предприятий железнодорожного транспорта. При этом, как показало изучение оперативных материалов, собранных органами дознания по выявлению подобного рода преступлений, все же приблизительно в 65% случаев первоначальную информацию о таких преступлениях оперативные подразделения получают именно от работников предприятий железнодорожного транспорта, но ни в одном из изученных случаев официального заявления о преступных действиях, нарушающих имущественные права предприятия железнодорожного транспорта, от его представителей не поступало. Закон относит уголовные дела о таких преступлениях к категории публичных и не требует для возбуждения в обязательном порядке заявления потерпевшей стороны[93] [94]. Поводом к возбуждению по 92% уголовных дел являлся рапорт об обнаружении признаков преступления, поступавший от подразделений, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, в остальных случаях этот рапорт был составлен представителями следственных подразделений.

Исходя из типовой модели данного рода преступлений, они напрямую связаны с неисполнением договорных обязательств со стороны организации, с которой у предприятия железнодорожного транспорта заключен соответствующий договор. При этом обязательства могут быть не выполнены вообще, выполнены не в соответствии с условиями договора или выполнены самими работниками предприятия железнодорожного транспорта. Это является основным признаком или первоследом подобного рода преступлений, в связи с чем выявление таких обстоятельств является основной задачей правоохранительных органов, деятельность которых направлена на борьбу с ними.

Неисполненные обязательства негативно сказываются в первую очередь непосредственно на тех работниках предприятий железнодорожного транспорта, профессиональная деятельность которых напрямую зависит от результатов исполнения этих обязательств. Например, если в токарный цех поставить не тот станок, который требуется, то в первую очередь с этим нарушением столкнется слесарь, которому непосредственно нужен этот станок для профессиональной деятельности и достижения, требуемых от него, результатов работы, и уже в меньшей степени это отразится на деятельности его непосредственного и других прямых руководителей. Однако, такие рядовые работники обычно не осведомлены о подробностях осуществления инвестиционной деятельности на предприятии и не знают о том, какое оборудование должно поступить в их распоряжение или какие работы и в каком объеме для них должна выполнить сторонняя организация. Поэтому для выявления неисполненных обязательств необходим оперативный контакт не столько с рядовыми работниками предприятий железнодорожного транспорта, на котором реализовывался инвестиционный проект, сколько с менеджерами среднего звена - на уровне мастера, начальника цеха или инженера.

Но прежде чем предпринимать усилия по установлению связи с такими работниками, необходимо определить подразделение, в котором возможно было совершено подобное хищение. Наиболее простым способом для этого является анализ выписки движения денежных средств по счету такой организации. В детализации такой выписки, как правило, указываются реквизиты договора, по которому производится оплата, а также сведения об организации, получившей оплату за обязательства по договору. Этот способ более эффективен, чем получение информации о проводимых конкурсных процедурах, так как они проводятся далеко не во всех случаях осуществления инвестиционных проектов. Часто договоры заключаются без конкурса.

По реквизитам договора, указанным в выписке операций на банковском счете, необходимо получить копию этого договора со спецификациями и иными обязательными приложениями и дополнительными соглашениями, после чего сверить предусмотренные договором условия с фактическими обстоятельствами. Для этого возможно самостоятельно провести контрольный обмер, о чем подробно говорит в своем исследовании С.Г.

Еремин[95]. Проводить ревизии[96] или иные официальные проверки во всех таких случаях невозможно и нецелесообразно. В последние годы это стало особенно затруднительно, на что имеются объективные и во многом справедливые причины, связанные с проводимыми экономическими реформами.

Любые реформы кроме положительных результатов неизбежно имеют некоторые неблагоприятные последствия. Проводимая в последние годы государством политика поддержки предпринимательства, направленная на создание «полноценного благоприятного делового инвестиционного климата»[97], кроме положительного воздействия, имеет и некоторые негативные последствия, такие как ухудшение состояния законности в экономической сфере. Послабления контроля неизбежно влекут рост нарушений. Такая диалектическая аксиома подтверждается на практике ростом нарушений в инвестиционной деятельности предприятий железнодорожного транспорта. Это не всегда возможно увидеть в статистических данных. Но опрос работников, работающих более пяти лет в структурах ОЭБиПК, подтвердил правильность этого утверждения.

Избегая методы, которые можно было бы отнести к понятию, используемому одним из высших лиц государства, «кошмарить бизнес», оперативным сотрудникам при выявлении преступлений изучаемой категории приходится рассчитывать на иные, более деликатные методы, относящиеся к сфере оперативно-розыскной деятельности, которые часто более эффективны чем официальные проверки и ревизии. Эти методы, конечно же требуют от органов дознания проявления высоких профессиональных качеств и подготовленности, однако они позволяют достигать больших результатов, так как преступники, неосведомленные о том, что их преступная деятельность попала в поле зрения полиции, не оказывают интенсивного противодействия в период сбора информации. На стадии возбуждения уголовного дела и в процессе сбора первоначального материала следует не допускать спешки и максимально взвешено подходить к вопросу о придании открытого характера своей заинтересованности.

Данный тезис также подтверждает тот факт, что 78 % опрошенных в рамках исследования З.А. Шагимуратовой следователей и дознавателей, заявили о том, что острые конфликтные ситуации с заинтересованными в исходе дела лицами

98

возникают уже на стадии доследственной проверки .

Кроме работников предприятий железнодорожного транспорта, деятельность которых непосредственно связана с практическими результатами инвестиционного проекта, связанные с этим нарушения могут быть выявлены работниками, осуществляющими контроль и учет за материальными ценностями организации. Например, в случае с ОАО «РЖД», это работники ОЦОР, ведущие учет основных средств, или такого подразделения, как Желдорконтроль[98] [99].

Строительство объекта по инвестиционной программе и оснащение его необходимым оборудованием - зачастую весьма дорогостоящие и длительные процессы, которые по объективным причинам затягиваются на годы. Пока объект строительства не принят комиссионно как оконченный, он не может быть переведен в основные средства управляющего проектом, то есть конечного балансодержателя. Термин «конечный» здесь использован по той причине, что есть также и «промежуточный» балансодержатель-заказчик. Пока объект строительства не закончен, стоимость поставленного и установленного оборудования, а также элементов постройки объекта накапливаются на одном из субсчетов счета 08 заказчика «Вложения во внеоборотные активы». Как только управляющий проектом комиссионно принимает выполненные работы с подписанием акта приема законченного объекта строительства, совокупная стоимость объектов, накопившаяся в процессе строительства на счете 08 заказчика, переходит на счет основных средств управляющего объектом. С этого момента инвестиционный процесс в целом можно считать завершенным, а проект осуществленным. Если оборудование фактически отсутствует, его «затруднительно» включить в основные средства, а, следовательно, перевести его стоимость со счета 08 заказчика. В связи с этим, проверка состояния бухгалтерского счета 08, а также истории движения

средств на этом счете заказчика может способствовать выявлению преступлений

100

изучаемой категории .

Достаточно ярко такая закономерность проявилась при расследовании ЛО МВД России на станции Иркутск-пассажирский в 2013 и 2014 годах уголовных дел №№ 321137 и 321076, о трех эпизодах мошенничества, связанных с реализацией одного инвестиционного проекта. При анализе счета 08 заказчика этого проекта, сумма сальдо непереведенных средств на нем полностью совпала с общей стоимостью ущерба, установленного в ходе расследования[100] [101].

Согласно ст. 140 УПК, основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Изучение уголовных дел, возбуждаемых по признакам мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта, позволило выделить ряд документов, наличие которых было достаточным для возбуждения уголовного дела. В каждом изученном случае это были: 1) контракт или его копия, устанавливающий договорные правоотношения, нарушенные обманным путем 2) объяснение основных участников процесса исполнения обязательств по договору (потенциальных подозреваемых или ключевых свидетелей), 3) первичные документы бухгалтерского учета, составленные при принятии результатов исполнения обязательств по договору и формально подтверждающие факт исполнения обязательств в полном объеме, составленные на их основе платежные документы бухгалтерского учета, 4) справка эксперта-бухгалтера о результатах документального исследования, 5) документы подтверждающие факт недостоверности сведений, внесенных в первичные документы бухгалтерского учета, составленные для оплаты. Документы бухгалтерского учета, включая и сам договор, допускается использовать на этой стадии в копиях, но крайне важно уже тогда прилагать все усилия по получению оригиналов этих документов.

Подводя некоторые итоги еще раз стоит сказать о том, что основным существенным недостатком материалов, собираемых к возбуждению в изученных уголовных делах, часто является отсутствие сведений, подтверждающих наличие у кого-либо из участников инвестиционного процесса умысла на совершение хищения при совершении ими обманных действий. Именно отсутствие таких сведений чаще всего впоследствии влечет прекращение уголовных дел данной категории. Если при собирании первоначальных материалов о преступлениях не было получено прямых подтверждений у кого-либо из участников инвестиционных проектов умысла на хищение, то и в процессе расследования сведений, подтверждающих его, добыть не представляется возможным. На это в первую очередь влияет оказание противодействия расследованию после того, как фигурантам становится известно об официальном расследовании обстоятельств их деятельности. Для выявления подобного рода преступлений оперативным подразделениям необходимо устанавливать оперативные контакты с подразделениями Желдорконтроля и ОЦОРа, а так же с менеджерами среднего звена подразделений, выступающих управляющими инвестиционных проектов. Наиболее эффективным способом установления таких подразделений является анализ выписки движения денежных средств по расчетному счету предприятия железнодорожного транспорта, а также изучение состояния и истории счета № 8 «Вложения во внеоборотные активы» подразделений предприятий железнодорожного транспорта, часто выступающих в роли заказчика по инвестиционным проектам. Такими подразделениями, к примеру, являются дирекции по капитальному строительству региональных железнодорожный филиалов.

<< | >>
Источник: Пермяков Андрей Леонидович. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА, СВЯЗАННОГО С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА. 2016

Еще по теме § 1. Особенности возбуждения уголовного дела по признакам мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта:

  1. ОГЛАВЛЕНИЕ
  2. ВВЕДЕНИЕ
  3. § 2. Понятие, структура и особенности элементов криминалистической характеристики мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта
  4. § 3. Характерные особенности личности прямых и косвенных участников мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта.
  5. § 4. Способы совершения мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта
  6. § 1. Особенности возбуждения уголовного дела по признакам мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта
  7. § 2. Следственные ситуации, возникающие на первоначальном и последующем этапах расследования
  8. § 1. Особенности производства допроса при расследовании мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта
  9. § 3. Использование специальных знаний при расследовании мошенничества, связанного с инвестиционным процессом на предприятиях железнодорожного транспорта
  10. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  11. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- Административное право зарубежных стран - Гражданское право зарубежных стран - Европейское право - Жилищное право Р. Казахстан - Зарубежное конституционное право - Исламское право - История государства и права Германии - История государства и права зарубежных стран - История государства и права Р. Беларусь - История государства и права США - История политических и правовых учений - Криминалистика - Криминалистическая методика - Криминалистическая тактика - Криминалистическая техника - Криминальная сексология - Криминология - Международное право - Римское право - Сравнительное право - Сравнительное правоведение - Судебная медицина - Теория государства и права - Трудовое право зарубежных стран - Уголовное право зарубежных стран - Уголовный процесс зарубежных стран - Философия права - Юридическая конфликтология - Юридическая логика - Юридическая психология - Юридическая техника - Юридическая этика -