Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем.

17 См.: Банковский портфель-3 / Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. М., 1995. С. 56.

Большое внимание банк уделяет акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству, степени реализуемости предмета залога в случае непогашения кредита. Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание «общие условия», определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Во Франции для общей оценки предприятия на предмет кредитования используется методика, предусматривающая финансово-экономическую оценку предприятия; оценку кредитоспособности, специфическую для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции18.

Для общей финансово-экономической оценки предприятия изучаются:

- его трудовые ресурсы (образование, компетентность и возраст руководителя, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя);

- финансовые ресурсы;

- экономическая среда (является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

В Российской Федерации для общей оценки кредитоспособности предприятия используется ряд методик, разработанных специалистами.

Согласно одной из них, методике Ассоциации российских банков, экономический анализ деятельности предприятия и условий его кредитования предполагает детальный анализ кредитоспособности:

- «солидности» — ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;

18 См.: Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт.

«способности» — производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;

«доходности» — предпочтительность предоставления кредита данному заемщику;

«реальности» — достижение результата проекта;

«обоснованности» — запрашиваемой суммы кредита;

«возвратности» — за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится;

«обеспеченности» — кредита способами обеспечения исполнения обязательств.

Оценкакредитоспособности имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибыли и убытках.