<<
>>

4.2.2. Налоги и субсидии

Английский экономист Чарльз Пигу (1877— 1959) в своей работе «Экономическая теория благосостояния» [Pigou, 1920] предположил, что государство должно использовать налоги или субсидии для корректировки решений покупателей и продавцов, действующих в собственных интересах, с тем чтобы они при принятии своих решений учитывали бы влияние, которое эти решения оказывают на окружающих.
Для того чтобы увидеть, как налоги и субсидии Пигу могут решить проблему экстерналий, рассмотрим рис. 4.5, иллюстрирующий отрицательные экстерналии от выпуска промышленной продукции. Отрицательной экстерналией, например, может быть ущерб, наносимый окружающей среде. На рис. 4.5. D — это рыночный спрос, а X частных МС — это частные издержки, определяющие рыночное предложение. Предельные издержки производства, включающие издержки от ущерба, наносимого окружающей среде, — ? общественных МС. Разница между частными МСи общественными Л/Сравна ущербу от отрицательных экстерналий при произ- водстве каждой добавочной единицы продукции. Как показано на рис. 4.5, эта разница увеличивается с увеличением объема производства. Другими словами, предельный ущерб, наносимый окружающей среде, увеличивается С увеличением выпуска, аджсрцск ТЭПВИЛН о;г;

Точка /"на рис. 4.5 — это результат деятельности конкурентного рынка, когда решение о производстве принимается исходя из частной оценки затрат. Однако социально эффективным результатом является точка Е. Таким образом, для достижения эффективности выпуск должен быть уменьшен с Q2 до Qu в этом случае увеличение эффективности производства для общества будет равняться площади «треугольника» GEF. Такое увеличение может быть обеспечено частными добровольными решениями. Когда это невозможно, налог или субсидия может передвинуть результат от Ек Е.

Скорректированное эффективное рыночное равновесие в точке ? может быть достигнуто введением государственного налога на выпуск единицы продукции

t - ^общественныхА/С^,) частныхЛ/С(0,) (4.5)

Уровень налога на рис.

4.5 равняетсяЛЯ = ЕН. Другими словами, налог — это разница между общественными и частными издержками, вычисленная для эффективного выпуска, равного Qv ч

Налог / выплачивается за каждую единицу выпуска Qt. Совокупный доход от налога составляет АВНЕ.

Налогинтернализируетэкстериалии. Выплачивая налог, производители осознают, что их производство налагает издержки на общество вдобавок к издержкам непосредственно па производство. Налог заменяет платежи, которые имели бы место при существовании рынка за право нанесения ущерба экологии.

Мы интерпретируем налогскорее не как наказание за нанесение ущерба экологии, а как стимул для изменения поведения производителей (если бы существовал рынок прав для нанесения ущерба окружающей среде). При наличии конкуренции нарис. 4.5 индивидуальный производитель выбирает объем выпуска, исходя из цены, равной предельным издержкам. Когда государственная политика не корректирует экстерналии, объем выпуска выбирается исходя из цепы, равной частным МС. После того как введены корректирующие налоги, индивидуальные производители выбирают объем выпуска, исходя из цены, равной (МС + 1). Когда все производители принимают решения об объемах выпускапродукции, учитывая размеры налога, функция предложения равна ^общественных МС, и как результат производится эффективный объем товаров Q,. ^ [K"V

Вместо того чтобы вводить налог на производство, государство может достигнуть того же смещения выпуска с Q2 ДО Q, на рис. 4.5, выплачивая производителям субсидии на единицу продукции:

s = ^ обшествеї і ныхЛ/С (?3,) - ^ частных А/С (?3,) (4.6)

У- час.'Н:-:."

Субсидии здесь выплачиваются за отказ от производства каждой единицы выпуска между Q2 и Qv Другими словами, субсидия — это вознаграждение производителю за отказ от выпуска сверх эффективного количества Q,. Совокупная сумма выплачиваемых промышленным производителям субсидий равна области EJVH на рис. 4.5.

Мы видим из выражений (4.5) и (4.6), что ставки налога и субсидии Пигу равны: субсидия на каждую непроизведенную единицу выпуска сверх эффективного количества равна налогу на каждую произведенную сверх эффективного количества единицу продукции.

И налог, и субсидия в равной степени являются издержками для производителя. Налог — это явные издержки, а субсидия — тоже издержки, только в форме возможных издержек на производство продукции сверх эффективного количества. Производители получают субсидию за отказ от выпуска продукции (Q2— Qt). Решая производить продукцию сверх эффективного количества (2,, они теряют субсидии, которые в ином случае могли бы получить.

Налоги и субсидии одинаково стимулируют производителя. Рыночная ценаустановливается в размере, равном частным предельным издержкам плюс предельные издержки от выплат налога. Когда на рынке имеется т производителей, индивидуальные решения о производстве принимаются исходя из следующего равенства:

/>=д/С + /у=] т iBLtcftqi joflqoru^iHtH ьяч/ц^гіг^ !JXO,T*J :

где t — это налог, являющийся дополнительными издержками, которые налагаются на производителя в соответствии с государственной политикой. В случае с субсидией индивидуальные производители принимают решение о выпуске согласно выражению:

Р= MCj + s,j= 1, ...,m, MWp;,°;' kwniiov я tiTHWj' (4>g)

где j — это субсидия, или добавочные возможные издержки, налагаемые в соответствии с государственной политикой на производителя.

В выражениях (4.7) и (4.8) у разных производителей могут быть разные издержки предложения. В индивидуальные предельные издержки включаются издержки, которые определяют функцию промышленного предложе-ния производителя. Несмотря на различные издержки у разных производителей, корректирующие налоги или субсидии Пигу касаются их всех в одинаковой степени.

Хотя и налог, и субсидия — это эквивалентные средства достижения эффективного результата, производители предпочитают получать субсидии, а не выплачивать налог. От законных прав зависит, какой вариант стимулирования эффективности — налог или субсидия — социально более оправдан. При рассмотрении частного разрешения проблемы экстерналий через теорему Коуза мы видели, что вопрос о том, кто платит — тот, кто загрязняет, или жертва, — решается в зависимости от принадлежности законных прав. Точно так же если общество (жертва) имеет законные права, то производитель облагается налогом, а если законные права принадлежат производителю, то он получит субсидию. Например, с производителя взимается налог за загрязнение реки, когда общество имеет право на чистую воду в реке. Однако если закон позволяет заводу загрязнять окружающую среду, а общество хочет, чтобы река была чистой, то субсидия является компенсацией владельцу завода за принятие^во внимание интересов общества и сокращение производства.

<< | >>
Источник: Хиллман А.Л.. Государство и экономическая политика. Возможности и ограничения управления. 2009

Еще по теме 4.2.2. Налоги и субсидии: