Договор банковского счета

Определение и правовая характеристика договора банковского счета. Договору банковского счета посвящена глава 45 ГК. В отличие от договора банковского вклада, цель которого можно определить как получение процентов на неисполь­зуемый капитал, целью договора банковского счета является обеспечение доступа к системе безналичных расчетов.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступаю­щие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиен­та о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК).

Договором банковского счета может быть предусмотрено, что банк осуществ­ляет платежи со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, и в этом случае банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (ст. 850 ГК).

С точки зрения общей характеристики договор банковского счета относится к числу консенсуальных, двусторонних и возмездных. Своим консенсуальным харак­тером договор банковского счета отличается от договора банковского вклада, ко­торый не может считаться заключенным до момента внесения в банк (самим вкладчиком или третьим лицом на имя вкладчика) оговоренной денежной сум­мы, составляющей вклад по этому договору.

Для признания договора банковского счета заключенным и вступившим в си­лу (т.е. порождающим обязательства для сторон) требуется лишь подписание со­глашения между физическим или юридическим лицом — владельцем счета и банком, который уже во исполнение своих обязательств должен открыть счет своему клиенту.

В отличие от договора банковского вклада, в котором одна сторона — вклад­чик имеет право требовать возврата внесенной суммы с уплатой процентов, дру­гая сторона — банк несет лишь соответствующие обязанности, стороны договоры банковского счета имеют как права, так и обязанности.

Возмездность договора банковского счета подтверждается следующими пра­вилами: в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оп­лачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, на­ходящимися на счете (п. 1 ст. 851 ГК); если иное не предусмотрено договором

банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет (п. 1 ст. 852 ГК).

Предметом договора банковского счета являются услуги, оказываемые банком владельцу счета.

Правила о форме договора применительно к договору банковского счета определяются общими положениями о письменной форме договора (п. 2 и 3 ст. 434 ГК), согласно которым договор в письменной форме может быть заклю­чен не только путем составления одного документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами при том условии, что при этом возможно достовер­но установить, что документ исходит от стороны по договору.

Сторонами договора банковского счета являются банк и клиент банка — владелец счета. Деятельность по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц относится к числу лицензируемых видов банковской деятель­ности, осуществляемой банками. Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов фи­зических и юридических лиц (ст. 1 Федерального закона «О банках и банков­ской деятельности». Далее — Закон о банках).^[137]

В соответствии с п. 4 ст. 845 ГК правила о договоре банковского счета, отно­сящиеся к банкам (гл. 45 ГК), применяются также и к другим кредитным органи­зациям при заключении и исполнении ими договоров банковского счета в соот­ветствии с выданным разрешением (лицензией). В данном случае имеются в виду небанковские кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции на основе лицензии, выданной Банком России^[138].

В качестве контрагента банка в договоре банковского счета (владельца счета) может выступать любое правоспособное физическое и юридическое лицо. Лица от 14 до 18 лет для заключения договора банковского счета должны получить со­гласие своих родителей или других законных представителей.

Заключение договора. Основанием открытия банковского счета, счета по вкла­ду (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банков­ского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных инст­рукцией ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. (в ред. 25 ноября 2009 г.) «Об от­крытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»^[139] (далее — Инструкция 28-И). Кроме того, банк проводит идентификацию клиента в соот­ветствии с законодательством Российской Федерации.

Клиенту может быть открыто несколько банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) на основании одного договора, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.

Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а бан­ковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открыттым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регист­рации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского счета, вклада (депозита) (п. 1.3 Инструкции 28-И).

Согласно абз. 2 п. 2 ст. 846 ГК банк не вправе отказать в открытии счета, со­вершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учре­дительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможно­сти принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

В случае непредставления банку хотя бы одного из названных в главе 4 Инст­рукции 28-И документов соответствующая организация или предприниматель не вправе требовать от банка заключения договора банковского счета в принуди­тельном порядке.

Вместе с тем законодательством также предусмотрены случаи, когда банк вправе (и даже обязан) отказать клиенту в открытии счета, в том числе и при представлении последним всех документов, необходимых для открытия счета. Например, в случае принятия налоговым органом решения о приостановлении операций по счету организации банк обязан не только прекратить расходные операции по данному счету, но и воздержаться (под страхом административной ответственности) от открытия указанной организации новых банковских счетов (ст. 76, 134 НК РФ^[140]).

В соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. 17 июля 2009 г.)^[141] (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) банкам за­прещается:

• открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставле­ния открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом до­кументов, необходимых для его идентификации;

• открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия ли­ца, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

• устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кроме того, кредитные организации вправе отказаться от заключения догово­ра банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следую­щих случаях:

• отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоян­но действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• непредставления физическим или юридическим лицом документов, под­тверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представле­ния недостоверных документов;

• наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности

Обязанности сторон. Основные обязанности банка закреплены в ст.

• открыть счет на основании заключенного с клиентом договора, так как без этого реализация прав клиента была бы невозможной (п. 1 ст. 846 ГК);

• принимать и зачислять поступающие на счет клиента суммы, а также пе­речислять и выдавать сумы со счета (п. 1 ст. 845 ГК);

• гарантировать право владельца беспрепятственно распоряжаться денеж­ными средствами, находящимися на счете, имея в виду право банка ис­пользовать указанные денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК);

• воздерживаться от каких-либо действий, направленных на то, чтобы оп­ределять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или дого­вором ограничения права владельца счета распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК). Вместе с тем возмож­ность (а иногда и обязанность) контроля за использованием денежных средств и необходимость ограничения прав владельца счета по распоря­жению средствами может вытекать из закона.

Так, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ кредитные организации отнесены к числу так называемых организаций, осуществляющих операции с де­нежными средствами или иным имуществом, которые обязаны принимать преду­смотренные Федеральным законом меры по предупреждению легализации (отмы­вании) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В частности, операции с денежными средствами или иным имуществом под­лежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквива­лентной 600 000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция представляет собой операцию с денежными средствами в наличной форме (сня­тие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в на­личной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет и т.п.).

сто нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыва­нию) доходов, полученных преступным путем; 2) операции по банковским счетам (вкладам): размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; 3) открытие вкла­да (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в на­личной форме; 4) перевод денежных средств за границу на счет (вклад), откры­тый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца; 5) зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юриди­ческого лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списа­ние денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если опера­ции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия (ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ).

Кроме того, в ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании ва­лютном контроле»^[142] банки названы агентами валютного контроля, которые обяза­ны проводить проверки соблюдения валютного законодательства.

Помимо уже названных ранее обязанностей, банк обязан соблюдать установ­ленные сроки совершения операций по зачислению поступивших на счет клиен­та денежных средств (ч. 1 ст. 849 ГК) и операций по перечислению денежных средств со счета (ч. 2 ст. 849 ГК). Эти операции должны быть исполнены банком не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа.

Банк обязан информировать клиента о проведенном зачете встречных требова­ний. У банка эти требования могут вытекать из правоотношений по кредитованию счета (ст. 850 ГК) или быть связаны с оплатой его услуг, предоставляемых клиенту (ст. 851 ГК). У клиента такие требования могут образоваться на основе его права на получение процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК). В этом случае закон (ст. 853 ГК) предусматривает, что указан­ные встречные однородные требования прекращаются зачетом (ст. 410 ГК), если иное не предусмотрено договором. При этом зачет данных требований осуществля­ется банком.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами пла­тежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноруч­ной подписи (п. 2 ст. 160 ГК), кодов, паролей и иных средств, подтверждаю­щих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом^[143] (п. 3 ст. 847 ГК). Таким образом, если стороны договора банковского счета договорились об ис­пользовании указанных средств, то банк обязан выполнять распоряжения кли­ента, которые исполнены с применением таких средств и соответствуют ука­занным условиям.

Банк обязан соблюдать порядок и очередность списания денежных средств со счета. В п. 1 ст. 854 ГК установлено, что списание денежных средств со счета осуще­ствляется банком на основании распоряжения клиента. Данная норма представляет собой общее правило и имеет исключения, также поименованные в законе. В соот­ветствии с п. 2 ст. 854 ГК без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается: по решению суда; в случаях, установленных в законе^[144]; в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.

В соответствии с п. 1 ст. 855 ГК при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очеред­ность), если иное не предусмотрено законом. Какого-либо закона, изменяющего указанное выше правило, в настоящее время нет.

Однако в том случае, когда денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом. В ГК предусматривается для данных случаев следующая очередность:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

• во вторую очередь производится списание по исполнительным докумен­там, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, рабо­тающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

• в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому догово­ру (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования^[145];

• в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисле­ния в которые не предусмотрены в третьей очереди;

• в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

• в шестую очередь производится списание по другим платежным докумен­там в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В связи с тем что положение абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК признано не соответст­вующим Конституции РФ, в ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 2009 г. № 308-ФЗ^[146] установлено, что впредь до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ в соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. № 21-П при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по рас­четным документам, предусматривающим платежи в бюджеты бюджетной систе­мы Российской Федерации, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных доку­ментов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с указан­ной статьей ГК РФ в первую и во вторую очередь.

В п. 2.4.3 разд. VI Концепции развития гражданского законодательства Рос­сийской Федерации (далее — Концепция) поставлена задача «унифицировать подходы к очередности списания денежных средств со счета с очередностью удовлетворения требований кредиторов, установленной для случаев несостоя­тельности и ликвидации юридического лица, а также в исполнительном произ­водстве. После удовлетворения требований кредиторов первой и второй очереди все остальные платежи осуществляются в порядке календарной очередности»^[147].

Обязанность банка по сохранению банковской тайны. В соответствии с п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, ко­торые предусмотрены законом^[148]. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и по­рядке, которые предусмотрены ст. 26 Закона о банках.

Пункт 3 ст. 857 ГК устанавливает ответственность банка в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну. При таких обстоятельствах клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения при­чиненных убытков.

Банк обязан соблюдать законность режима ограничения распоряжения клиен­том банковским счетом.

Согласно ст. 858 ГК ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения арест на денежные средства, находящиеся на счете, и приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

В соответствии с ч. 1 ст. 26 Закона о банках при наложении ареста на денеж­ные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация неза­

медлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Отличие этих ограничительных форм заключается в том, что при аресте опре­деленной денежной суммы клиент вправе осуществлять любые операции по сче­ту, которые не затрагивают арестованной суммы, а приостановление операций, по смыслу закона, должно приводить к прекращению любых операций клиента по счету (ст. 76 НК РФ).

К обязанностям клиента по договору банковского счета следует отнести: со­блюдение банковских правил при оформлении и представлении в банк докумен­тов; оплату предоставляемых банком услуг; в случае кредитования счета (оверд­рафта) — возврат полученных заемных средств и процентов по ним в соответст­вии с правилами гл. 42 ГК.

Ответственность банка наступает в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета. При невыполнении указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренном ст. 395 ГК.

Данную ответственность банка в судебной практике принято относить к за­конной неустойке (ст. 332 ГК)^[149].

Расторжение договора банковского счета. Договор банковского счета согласно п. 1 ст. 859 ГК расторгается по заявлению клиента в любое время. Эта норма яв­ляется императивной и не может быть изменена сторонами.

Банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета при отсут­ствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету, предупредив в письменной форме об этом клиента, если иное не преду­смотрено договором. Договор банковского счета считается расторгнутым по исте­чении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. По требо­ванию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в случаях, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже ми­нимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупрежде­ния банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (п. 2 ст. 859 ГК).

Согласно п. 4 ст. 859 ГК расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета клиента. Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляется внесением записи о закрытии соответствующе­го лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора банковского счета, вклада (депозита).

Расторжение договора банковского счета с условием об овердрафте имеет свою специфику. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ пояснил, что, «по­

скольку договор банковского счета и кредитный договор — два самостоятельных вида договора, прекращение договора банковского счета не влечет прекращение обязательств должника по кредитному договору»^[150].

Поскольку клиент, получивший кредит, не вправе отказаться от выполнения своего обязательства по возврату кредита, в случае получения банком заявления клиента о расторжении договора банковского счета указанный выше смешанный договор в силу п. 3 ст. 450 ГК считается измененным, т.е. клиент вправе отка­заться от такого договора лишь частично, а именно в части правоотношений по договору банковского счета. Односторонний отказ от возврата кредита, в том числе полученного по овердрафту, законом не допускается. Отказ от договора банковского счета является основание для закрытия счета.

Обязанность банка по кредитованию прекращается (поскольку более нет сче­та), а клиенту в соответствии с условиями договора надлежит возвратить факти­чески полученную сумму кредита и уплатить проценты за пользование им. Даже если в договоре банковского счета отсутствуют условия о таком регулировании правоотношений, данное положение вещей будет следовать в силу п. 2 ст. 850 ГК из правил о займе и кредите (глава 42 ГК РФ). Такое положение разделяется и судебной практикой^[151].

В связи с расторжением договора банковского счета возникает вопрос о судь­бе неисполненных поручений клиента и исполнительных документов, предъяв­ленных к счету клиента.

Расторжение договора банковского счета влечет прекращение прав и обязан­ностей сторон. Таким образом, следует считать, что банк не обязан исполнять поручения клиента, оказавшиеся неисполненными на момент расторжения дого­вора. Банк должен немедленно прекратить все операции по счету с момента по­лучения заявления клиента о закрытии счета или расторжении договора банков­ского счета.

Наличие картотеки к счету не является препятствием для расторжения дого­вора банковского счета. Неисполненные в связи с закрытием счета документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу — исполнителю), с отметкой о причинах невозможности дальнейшего исполнения для решения ими вопроса последующего взыскания^[152].

Остаток выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента (п. 3 ст. 859 ГК). В п. 2.4.2 разд. VI Концепции предлагаются ввести до­полнительные меры в целях дальнейшего усиления защиты интересов клиентов банка: «следует установить, что при расторжении договора клиент имеет право требовать не только остаток денежных средств на счете, но и суммы, списанные по платежным поручениям со счета, но не перечисленные с корреспондентского счета банка».

Виды договоров банковского счета. Отдельные виды договоров банковского счета отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких операций открывается счет.

Договоры расчетного счета заключаются с юридическими лицами и инди­видуальными предпринимателями. Расчетные счета используются юридически­ми лицами и предпринимателями для зачисления выручки от реализации про­дукции (работ, услуг), осуществления расчетов со своими контрагентами, бюд­жетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, с банками по полученным кредитам и процентов по ним, а также для платежей по решению судов и других платежей. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владе­лец счета сам определяет направления использования средств и размеры произ­водимых операций.

Текущие счета открываются организациям, не осуществляющим предприни­мательской деятельности. С текущего счет осуществляются расходы на содержа­ние аппарата управления, выдача средств на заработную плату и т.п.

Кроме того, текущие счета открываются также для обеспечения деятельности филиалов и представительств юридических лиц.

С текущего счета представительства осуществляются расходы и выплаты, свя­занные с выполнением функций представительства и обязательствами перед бюджетами и внебюджетными фондами, а также расходы по содержанию аппара­та представительства, включая выдачу средств на заработную плату и другие вы­платы.

Таким образом, при открытии счетов филиалам и представительствам сторо­ной в договоре банковского счета выступает юридическое лицо, которое предос­тавляет права распоряжения текущим счетом конкретным должностным лицам филиалов и представительств. Круг выполняемых по таким счетам операций, как правило, ограничен.

Бюджетный счет открывается организациям, финансируемым за счет бюдже­тов всех уровней для учета расходования бюджетных средств. Средства с таких счетов расходуются строго по целевому назначению.

Другая особенность — ограниченный срок осуществления счета (один год), поскольку бюджет в Российской Федерации утверждается ежегодно; это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечисле­ны в бюджет.

Таким образом регулируется обслуживание банковских счетов публично­правовых образований, открываемых для совершения операций с бюджетными средствами. В этих случаях субъектный состав соответствующего договора бан­ковского счета предопределяется жесткими правилами, установленными Бюджет­ным кодексом Российской Федерации (далее — БК РФ)¹.

В соответствии с БК РФ (ст. 155, 156) счета бюджетов обслуживаются Банком России. Кредитные организации могут выполнять функции Банка России по ве­дению счетов бюджетов лишь в случае отсутствия учреждений Банка России на

соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функ­ций. В таком же порядке производится открытие и ведение счетов субъектов Рос­сийской Федерации и муниципальных образований, предназначенных для расче­тов по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами указанных публично-правовых образований.

Банки осуществляют расчеты через корреспондентские счета (субсчета), открытые либо в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ (ГРКЦ, расчетно­кассовые центры), либо в других кредитных организациях.

Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов (субсчетов), а также осуществление расчетов по ним устанавливаются в ч. II и III Положения о без­наличных расчетах^[153].

В части договорных отношений с иными банками по поводу открытия кор­респондентских счетов ранее названным Федеральным законом № 115-Ф3 введен запрет для российских банков устанавливать и поддерживать отношения с банка­ми-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они за­регистрированы, постоянно действующих органов управления.

Для обслуживания в качестве владельца счета коммерческого банка в другом коммерческом банке или расчетно-кассовом центре Банка России открывается корреспондентский счет (корреспондентский субсчет).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, распо­ложенная на территории РФ и имеющая лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспон­дентский счет в подразделении расчетной сети ЦБ РФ.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и ЦБ РФ при совершении расчетных операций по корреспондентско­му счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с ЦБ РФ, порядок оплаты за оказываемые ЦБ РФ расчетные услуги, ответственность сторон за не­исполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные усло­вия, предусмотренные законодательством и нормативными документами ЦБ РФ (п. п. 1.3, 1.4 ч. II Положения о безналичных расчетах).

Кредитные организации на основе заключаемого между ними договора кор­респондентского счета могут осуществлять расчеты, минуя расчетную сеть ЦБ РФ, через корреспондентские счета, открываемые ими друг у друга. Корреспон­дентский счет, открытый банком-корреспондентом банку-респонденту, именуется в банке-корреспонденте «ЛОРО» (ваш счет у меня), а в банке-респонденте — «НОСТРО» (мой счет у вас).

Правила главы 45 ГК РФ не распространяются на счета ДЕПО, так как они не предназначены для совершения операций с безналичными денежными средствами^[154].

48.2.