Книга учета движения денежных средств

Книга учета денежных средств (Cash Book) позволяет организовать тщательный контроль за сохранностью и использованием денежных средств в отеле.

Все денежные средства можно разделить на две группы:

• денежные средства в кассе (cash on hand), используемые для мелких наличных платежей.

относятся монеты, банкноты в местной и иностранной валютах;

• денежные средства в банке (cash on bank). К этой группе относятся текущие и депозитные счета в банках.

Однако в балансе денежные средства указываются одной строкой в разделе оборотные ( текущие) активы. Важным моментом в ведении учета движения денежных средств является обязательная ежемесячная выверка соответствия выписок с банковского счета и данных учета в гостинице. Процедура выверки включает в себя следующие этапы.

Получение в конце отчетного месяца подтверждения всех произведенных перечислений денежных средств из банка, где гостиница имеет счет ( банковская выписка).

Внесение в Книгу учета движения денежных средств всех платежей, подтвержденных банком, но отсутствующих в Книге.

Поиск позиций Книги учета движения денежных средств, неподтвержденных банком.

Если такие позиции обнаружены, проверяется, не были ли эти сделки проведены банком в первые дни следующего месяца.

Если эти сделки не проведены банком, необходимо искать эти суммы в тех банках, откуда они должны были поступить.

При заполнении Книги учета движения денежных средств не допускается никаких даже самых незначительных расхождений между данными учета в отеле и данными движения денежных средств, полученных из банка. Любая разница должна быть выявлена и найдена.